Финансовая аналитика » Эффективность аккредитивной формы расчетов в международной практике » Общая характеристика расчетов в форме аккредитива и их правовое регулирование

Общая характеристика расчетов в форме аккредитива и их правовое регулирование

Страница 1

Операции с использованием аккредитивной формы расчетов играют крайне важную роль в мировом платежном обороте.

В соответствии с положением № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком - эмитентом) по поручению его клиента (плательщика по контракту), произвести платежи в пользу поставщика (получателя средств) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же представлять полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Следовательно, аккредитив открывается банком на основании инструкций приказодателя, которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива.

Поскольку аккредитивная форма расчетов является достаточно гибкой, в части выработки условий будущего документа, то в связи с этим существуют определенные специфические разновидности аккредитивов. Эти разновидности регламентируются международными Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP 600).

В международной банковской практике выделяют несколько различных классификаций аккредитивов, о каждой более подробно будет рассказано чуть ниже.

В соответствии со статьей № 3 UCP 600 все аккредитивы являются безотзывными, даже если в них не содержится никакого указания на этот счет.

Это означает, что обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента и бенефициара, а в случае наличия подтверждающего банка и без его согласия.

Аккредитивы по способу обеспечения платежа перед исполняющим банком подразделяются на:

- покрытые;

- непокрытые.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.

По непокрытым аккредитивам исполняющему банку предварительное покрытие банком-эмитентом не предоставляется. Для осуществления платежа по аккредитиву исполняющий банк требует средства от банка-эмитента.

В соответствии с международными правилами и стандартами, аккредитивы подразделяются на[11]:

- аккредитивы с платежом по предъявлении;

- аккредитивы с акцептом тратт;

- аккредитивы с рассрочкой платежа;

- аккредитивы с негоциацией.

Ниже остановимся на каждом из перечисленных выше более подробно.

Исполнение аккредитива с платежом по предъявлении является, пожалуй, наиболее распространенным и наиболее часто используемым из всех вышеперечисленных. В этом случае исполняющий банк осуществляет платеж бенефициару после проверки и вынесения положительного решения о соответствии представленных ему документов условиям аккредитива.

В случае исполнения аккредитива с акцептом тратт бенефициар вместе с коммерческими документами выписывает срочную тратту на банк-эмитент, подтверждающий банк или другой банк (в зависимости от инструкций банка-эмитента).

Как правило, бенефициаром выставляется вексель со сроком платежа через определенный промежуток времени (во столько-то дней от даты предъявления, во столько-то дней от даты выставления и т.п.). По данному аккредитиву банк обязуется акцептовать выставленный на него бенефициаром переводной вексель. Акцепт означает принятие на себя акцептующим банком обязательства оплатить выставленный на него переводной вексель. Тем самым с момента получения бенефициаром акцепта аккредитивные правоотношения считаются прекращенными надлежащим исполнением банком своего обязательства, а вексельные правоотношения считаются возникшими (происходит трансформация аккредитивных правоотношений в вексельные, так как предметом обязательства банка-эмитента является принятие на себя посредством акцепта векселя обязанности произвести платеж денежной суммы по переводному векселю). После того как банк акцептовал выставленный на него бенефициаром переводной вексель, его обязательство по аккредитиву исчерпывается, а перед бенефициаром он будет нести ответственность на основании вексельного права по акцептованной им тратте. Вексель, который акцептован банком, предоставляет бенефициару существенное обеспечение. Он может, не дожидаясь наступления срока платежа, получить по векселю деньги посредством его негоциации. Аккредитив с акцептом тратты тем самым предоставляет преимущества и для приказодателя, предоставляя ему отсрочку возврата выплаченных по аккредитиву денежных средств, и для бенефициара, для которого акцептованная тратта не только предоставляет дополнительные гарантии платежа, но и дает возможность учесть этот переводной вексель и получить по нему денежные средства досрочно

Страницы: 1 2 3

Это интересно:

Формирование доходов бюджета
1. Доходы бюджета города Магадана образуются за счет налоговых и неналоговых видов доходов, а также за счет безвозмездных поступлений. 2. К налоговым доходам бюджета города Магадана относятся: - налоговые доходы от местных налогов и сборов, определенные пунктом 1 статьи 61.2 Бюджетного кодекса Росс ...

Инновационная активность и перспективы развития отрасли
Цветная металлургия имеет в последние годы один из самых высоких темпов роста производства. Показано, что повышение технологического уровня производства в рыночных условиях определяется ускоренным переводом отрасли на инновационный путь развития. Даются основные технологические тенденции в развитии ...

Государственный долг РФ и его последствия
Государственный долг - совокупность дефицита государственного бюджета за определенный период. Это экономическое определение государственного долга. В Бюджетном кодексе Российской Федерации дано юридическое определение государственного долга, как долговых обязательств Российской Федерации перед физи ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru