Таблица 2.5 - Анализ и состав структуры оборотных средств ООО "Владивостокский ремонтно-механический завод" за 2008 - 2009 гг.
Оборотные средства |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение | ||||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб |
% | ||
1. Материальные оборотные средства | |||||||
1.1 Производственные запасы |
127 928 |
18,5 |
275 273 |
35,3 |
147 345 |
16,8 | |
1.2 МБП |
18 666 |
2,7 |
- |
- |
-18 666 |
-2,7 | |
1.3 Затраты в незавершенном производстве | |||||||
6 684 |
1,0 |
14 738 |
1,9 |
8 054 |
0,9 | ||
1.4 Готовая продукция и | |||||||
товары для перепродажи |
16218 |
2,3 |
15 184 |
1,9 |
-1 034 |
-0,4 | |
1.5 Товары отгруженные |
10 375 |
1,5 |
3 825 |
0,5 |
-6 550 |
-1,0 | |
1.6. Расходы будущих | |||||||
периодов |
19 857 |
2,9 |
1 358 |
0,2 |
-18 472 |
-2,7 | |
1.7 НДС по приобретенным | |||||||
ценностям |
45 050 |
6,5 |
46 784 |
6,0 |
1 734 |
-0,5 | |
ИТОГО |
244 778 |
35,3 |
357 162 |
45,8 |
112 384 |
10,5 | |
2. Дебиторская задолженность |
424 898 |
61,4 |
416 659 |
53,5 |
-8 239 |
-7,9 | |
2 Л. Расчеты с дебиторами за | |||||||
товары и услуги |
330 550 |
47,7 |
333 051 |
42,7 |
2 501 |
-5 | |
2.2 Расчеты с прочими | |||||||
дебиторами |
26 455 |
3,8 |
28 223 |
3,6 |
1 768 |
-0,2 | |
2.3 Авансы выданные |
67 893 |
9,9 |
55 385 |
7,2 |
55 385 |
-2,7 | |
3. Денежные средства 3.1 Краткосрочные финансовые вложения 3.2 Денежные средства в кассе 3.3 Денежные средства на р/с 3.4 Прочие денежные средства |
22 761 6 12 817 9 938 |
3,301 0,001 1,9 1,4 |
5 251 5 5 109 779 072 |
0,721 0,001 0,7 0,02 |
-17 510 1 7 708 9 801 |
-2,58 0 1,2 1,38 | |
Оборотные средства |
692 437 |
100 |
779 072 |
100 |
86 635 |
- | |
Финансовая политика предприятия
Одна из функций долгосрочной финансовой политики: разработка финансовой стратегии предприятия, т. е. определение долгосрочных целей производственно-хозяйственной, коммерческой, финансовой деятельности и направлений организации по достижению этих действий. Долгосрочные цели определяются исходя из об ...
Мероприятия по совершенствованию управления финансовыми рисками на
предприятии
Для совершенствования системы управления финансовыми рисками ООО «Техинжиниринг» необходимо корректировать существующую политику управления оборотными средствами. Политику управления оборотными средствами предприятия откорректировать по следующим основным этапам. 1. Анализ оборотных средств предпри ...
Нормативное регулирование международных расчетов
Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством соответствующей страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов. К основным нормативным документам, регулирующим международные расчеты м ...