Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

Из вышеприведенных определений понятия «кредитоспособность» следует, что оценка кредитоспособности заемщика – это оценка вероятности того, что заемщик будет иметь финансовую возможность возвратить в определенный срок основную сумму и сумму процентов [28, с. 118].

Оценка кредитоспособности заемщика проводится на втором этапе кредитного процесса. Кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка [21, с. 28-29].

Чаще всего выделяют 7 этапов кредитного процесса:

1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком;

2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) заявителя;

3) изучение обеспечения кредита;

4) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора;

5) предоставление кредита;

6)сопровождение и обслуживание кредита (кредитный мониторинг);

7) процедура погашения кредита.

Также оценка кредитоспособности заемщика может проводиться на шестом этапе кредитного процесса с целью обеспечению безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций коммерческих банков.

В настоящее время мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика:

характер заемщика: его репутация как юридического лица (длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров), репутация менеджеров (образованием, опытом работы, моральные качества, финансовое и семейное положение, взаимоотношения руководимых ими структур с банком);

способность заимствовать средства: наличие у заемщика права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации;

способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности): ориентирование на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки;

капитал: достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

обеспечение кредита: стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;

условия, в которых совершается кредитная операция: текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;

контроль: законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора [16, с. 374].

К.Р. Тагирбеков формулирует несколько иные критерии:

характер кредитуемой сделки;

опыт работы банка с данным конкретным заемщиком (кредитная история);

состояние отрасли и региона, конкурентоспособность заемщика, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

финансовое положение заемщика;

возможность предоставления заемщиком имущества для использования в качестве иного обеспечения [23, с. 244].

Все вышеперечисленные критерии объединены в кредитный рейтинг. Рейтинг кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности. Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при предоставлении кредита [26, с. 83]. Таким образом, если обобщить все подходы авторов, то кредитоспособность можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренным в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Это интересно:

Правовые основы обязательного медицинского страхования
Законодательство об обязательном медицинском страховании основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Федерального закона от 21 ноября 2011 года №323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации", Федерального закона от 16 июля 1999 года №165-ФЗ "Об ...

Анализ системы управления финансовыми рисками
Диагностику финансовых рисков ООО «Техинжиниринг» в системе и выявление резервов повышения эффективности деятельности предприятия по итогам прошедшего года проводит специалист экономического отдела. На основе результатов проведенного анализа главный экономист разрабатывает комплекс по управлению фи ...

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости
Основной задачей мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия, проводимых в целях предупреждения банкротства ЧТУП «Чистяков и компания», является восстановление и укрепление платежеспособности и ликвидности баланса, увеличение собственных средств (капитала) предприятия до величины, пр ...