Недостатки и преимущества применения аккредитивной формы международных расчетов

- высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;

- гибкость в отношении условий платежа;

- возможность использования в качестве средства краткосрочного

финансирования;

- быстрое и беспрепятственное осуществление платежа;

- применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира;

- международная правовая надежность.

Далее рассмотрим преимущества аккредитива в разрезе каждой из сторон, принимающей участие в сделке.

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, поскольку он получает безусловную гарантию платежа ещё до начала отгрузки товара.

При этом риск неплатежа со стороны покупателя если и существует, то он минимален при условии соблюдения экспортером требований аккредитива.

При соответствии документов условиям аккредитива исполняющий банк будет платить продавцу по аккредитиву. При этом получение платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату, а оплата товара (услуг) происходит по факту представления документов в исполняющий банк, а не по факту приема товара покупателем.

Безотзывный характер аккредитива всегда означает, что после авизования аккредитив не может быть отозван или изменен без согласия экспортера.

Для покупателя (импортера), данная форма расчетов, также имеет ряд преимуществ:

- экспортер не получает оплаты, пока не представит документы, указанные в аккредитиве;

- оплата товара (услуги) не будет произведена, если полученные от продавца документы не соответствуют условиям аккредитива;

- при определении условий аккредитива и формировании комплекта документов предоставляемых по нему, импортер может получить консультацию банка, в котором он обслуживается;

- импортер может получить льготные условия кредитования при использовании данной формы расчетов;

- аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

По своей сути аккредитив является довольно гибким инструментом, позволяющим сторонам в целях минимизации риска использовать различные механизмы защиты.

Так, например, клиент может потребовать, чтобы платеж был зависим от представления бенефициаром сертификата, подтверждающего удовлетворительную инспекцию товаров независимым третьим лицом. В этом случае продавец может обратиться в независимую оценочную организацию SGS[26] (см. приложение № 13), которая осуществляет на основании договора с клиентом необходимую инспекцию груза на предмет соответствия количества и качества товара, предъявляемым заказчиком требованиям.

Покупатель-клиент также может потребовать от продавца-бенефициара выставления "запасного" аккредитива для обеспечения удовлетворительного исполнения обязательства продавцом, тогда в случае не поставки продавцом товара, последний обязан будет выплатить возмещение аппликанту.

На основании вышеизложенного становится ясно, что аккредитивная форма расчетов обеспечивает обеим сторонам уверенность в том, что все условия сделки будут выполнены, так как Банк в этом случае выступает гарантом проведения сделки и для покупателя (его деньги передаются продавцу лишь после выполнения им ряда необходимых условий), и для продавца (данная форма расчетов гарантирует своевременную оплату его бывшей собственности).

Далее необходимо уделить внимание проблемам, с которыми сталкиваются банки при использовании аккредитивов, а также направлениям совершенствования, которые позволят более эффективно использовать данный инструмент внешнеэкономических расчетов.

3.3 Проблемы использования и пути совершенствования аккредитивной формы расчетов

Как любой инструмент внешнеэкономической деятельности, аккредитив имеет проблемы, связанные с его применением, а также направления, в которых должно происходить его совершенствование.

Обобщенно возможные направления совершенствования аккредитивной формы расчетов можно представить в виде трех основных пунктов:

- совершенствование используемого программного обеспечения;

- разработка новых и пересмотр уже имеющихся правовых норм;

- обучение специалистов, непосредственно занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

Первый пункт напрямую связан с разработкой нового и доработкой уже имеющегося программного продукта, используемого всеми банками- участниками системы SWIFT.

Как правило, при использовании SWIFT в повседневной работе коммерческого банка возникает ряд проблем.

Так, например, обработка платежных поручений–сообщений, осуществляется их получателями в автоматическом режиме практически мгновенно, и исправление ошибок оказывается весьма дорогостоящей процедурой.

Другая проблема связана с тем, что некоторые особенности стандартов SWIFT делают их фактически неприменимыми в нестандартных ситуациях, а сложность использования затрудняет их повсеместное применение.

Это интересно:

Функции налогов. Фискальное и стимулирующее значение налогов
Функции налогов являются проявлением сущности налогов, способом выражения их свойств. Функции налогов показывают, каким образом реализуется их общественное назначение как инструмента распределения и перераспределения государственных доходов. Выделяют четыре группы налогов: фискальная, распределител ...

Налоговый контроль
Налоговый контроль представляет собой систему действий налоговых и иных государственных органов по надзору за выполнением фискально обязанными лицами (в первую очередь налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами, кредитными организациями) норм налогового законодательства, являющу ...

Документальное оформление по получению ипотечного кредита
В ходе ипотечной сделки заемщику необходимо подписать целый пакет документов. Если бумаги составлены грамотно, клиент в дальнейшем будет избавлен от целого ряда проблем как с купленной в кредит квартирой, так и с возвратом долга. Потенциальный заемщик зачастую во всем полагается на сотрудников банк ...