Финансовая аналитика » Совершенствование финансовой деятельности предприятия » Управление дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью

Страница 2

Таблица 3.1. Расчет результатов сравнения стратегий краткосрочного финансирования

Показатель

Предоставление скидки

Кредит

1

2

3

Индекс цен (за месяц)

1,02

1,02

Коэффициент дисконтирования (за месяц)

0,98

0,98

Индекс цен (за 15 дней)

1,01

1,01

Коэффициент дисконтирования (за 15 дней)

0,99

0,99

Потери от скидки (с каждой 1000 руб.)

=1000*3%=30

Потери от инфляции (с каждой 1000 руб.)

=1000-1000*0,99 = 10

=1000-1000*0,982 =39,6

Доход от альтернативных капиталовложений, руб.

=(1000-30)*10%*0,982=

=93,16

=1000*10%*0,982=96,04

Оплата процентов, руб.

=1000*0,18*2/12=30

Финансовый результат, руб.

=93,16-30-10 = 53,16

=96,04-39,6-30 = 26,44

За 2008 год значение дебиторской задолженности составило 3249 тыс. руб., при использовании предлагаемой системы станет возможным добиться увеличения денежных средств без привлечения банковского кредита и сэкономить до 86,8 тыс. рублей (= 3249 * 26,72). В итоге дебиторская задолженность составит 3162,2 тыс. руб.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности при использовании предлагаемой системы:

Коб.д.з.2007 = 22 150 / 3 162,2 = 7 (раз)

Коб.д.з.2007 = 360 / 7 = 51 (дни)

Таблица 3.2. Дебиторская задолженность после внедрения системы спонтанного финансирования

Показатель

2008 г.

2009 г.

Отклонение, +/-

Дебиторская задолженность (тыс. руб.)

3249

3162

87

Оборачиваемость дебиторской задолженности (разы)

6,8

7

0,2

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (дни)

53

51

-2

В нашем случае применение системы скидок позволяет увеличить оборачиваемость с 6,8 до 7 оборотов, и снизить период оборота дебиторской задолженности с 53 до 51 дня. Даже это, на первый взгляд незначительное изменение оборачиваемости позволит предприятию увеличить эффективность использования всего оборотного капитала, поскольку в его структуре дебиторская задолженность составляет более 90 %. К тому же при успешном внедрении системы скидок за ускорение оплаты, можно посоветовать руководству предприятия продолжить разработку в данном направлении. Например, ранжировать покупателей по соблюдению платежной дисциплины в прошлом, применению скидок, наличию просроченной задолженности, а также в зависимости от объемов производимых ими закупок и разработать индивидуальную систему предоставления скидок, исключить самых неплатежеспособных клиентов, что позволит еще более эффективно управлять дебиторской задолженностью покупателей и, соответственно, отразится на результатах финансово-хозяйственной деятельности самого предприятия.

Страницы: 1 2 3

Это интересно:

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Анализ платежеспособности предприятия дает понятие о степени защищенности интересов кредиторов и инвесторов, имеющих долгосрочные вложения в компанию. Характеризует способность предприятия погасить долгосрочную задолженность. Также платежеспособность организации характеризуется коэффициентами ликви ...

Значение и место местных налогов в налоговой системе Российской Федерации
Налоговым кодексом местных налогов способствует формированию единого экономического пространства на территории России, не затрудняет товародвижение и обеспечивает достижение единых экономических целей и задач равномерного хозяйственного развития территорий. Налоговый кодекс сократил число местных н ...

Механизм оптимизации процесса формирования прибыли предприятия
Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции. На Тверском полиграфическом комбинате необходимо установить комплекс печатного оборудования немецкой фирмы M ...

Главные категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru