Финансовая аналитика » Совершенствование финансовой деятельности предприятия » Управление дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью

Страница 2

Таблица 3.1. Расчет результатов сравнения стратегий краткосрочного финансирования

Показатель

Предоставление скидки

Кредит

1

2

3

Индекс цен (за месяц)

1,02

1,02

Коэффициент дисконтирования (за месяц)

0,98

0,98

Индекс цен (за 15 дней)

1,01

1,01

Коэффициент дисконтирования (за 15 дней)

0,99

0,99

Потери от скидки (с каждой 1000 руб.)

=1000*3%=30

Потери от инфляции (с каждой 1000 руб.)

=1000-1000*0,99 = 10

=1000-1000*0,982 =39,6

Доход от альтернативных капиталовложений, руб.

=(1000-30)*10%*0,982=

=93,16

=1000*10%*0,982=96,04

Оплата процентов, руб.

=1000*0,18*2/12=30

Финансовый результат, руб.

=93,16-30-10 = 53,16

=96,04-39,6-30 = 26,44

За 2008 год значение дебиторской задолженности составило 3249 тыс. руб., при использовании предлагаемой системы станет возможным добиться увеличения денежных средств без привлечения банковского кредита и сэкономить до 86,8 тыс. рублей (= 3249 * 26,72). В итоге дебиторская задолженность составит 3162,2 тыс. руб.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности при использовании предлагаемой системы:

Коб.д.з.2007 = 22 150 / 3 162,2 = 7 (раз)

Коб.д.з.2007 = 360 / 7 = 51 (дни)

Таблица 3.2. Дебиторская задолженность после внедрения системы спонтанного финансирования

Показатель

2008 г.

2009 г.

Отклонение, +/-

Дебиторская задолженность (тыс. руб.)

3249

3162

87

Оборачиваемость дебиторской задолженности (разы)

6,8

7

0,2

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (дни)

53

51

-2

В нашем случае применение системы скидок позволяет увеличить оборачиваемость с 6,8 до 7 оборотов, и снизить период оборота дебиторской задолженности с 53 до 51 дня. Даже это, на первый взгляд незначительное изменение оборачиваемости позволит предприятию увеличить эффективность использования всего оборотного капитала, поскольку в его структуре дебиторская задолженность составляет более 90 %. К тому же при успешном внедрении системы скидок за ускорение оплаты, можно посоветовать руководству предприятия продолжить разработку в данном направлении. Например, ранжировать покупателей по соблюдению платежной дисциплины в прошлом, применению скидок, наличию просроченной задолженности, а также в зависимости от объемов производимых ими закупок и разработать индивидуальную систему предоставления скидок, исключить самых неплатежеспособных клиентов, что позволит еще более эффективно управлять дебиторской задолженностью покупателей и, соответственно, отразится на результатах финансово-хозяйственной деятельности самого предприятия.

Страницы: 1 2 3

Это интересно:

Прибыль как важнейший показатель эффективности работы предприятия
Основой рыночного механизма являются экономические показатели, необходимые для планирования и объективной оценки производственно-хозяйственной деятельности предприятия, образования и использования специальных фондов, соизмерения затрат и результатов на отдельных стадиях воспроизводственного процесс ...

Анализ финансовых результатов предприятия
История создания компании началась в 1971 году, когда на основании приказа Министерства энергетики было создано управление строительства «Автозаводстрой» для строительства Камского автозавода. За годы существования УС «Автозаводстрой» было преобразовано в ППФ «Автозаводстрой», далее в 1995 в ООО «А ...

Дополнительные методы управления валютными рисками
Обычное распределение риска состоит в том, чтобы связать между собой риск главного участника проекта и такого участника, который может больше всех остальных оценивать и вести контроль за данным видом риска. Примером такой стратегии в условиях международного предприятия может стать экспортный фактор ...

Главные категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru