Формы расчетов и порядок их применения в международной практике

Поскольку использование инкассовых поручений во многом связано с доверием со стороны экспортера в финансовом состоянии и благонадежности покупателя, то в последние годы наблюдается существенное снижение популярности этой формы расчета. Так, на основании данных, опубликованных в сети Интернет, можно увидеть что, в докризисный 2007 год количество импортных инкассо в ОАО «Сбербанк России» составило 816 штук (из них, 711 импортных инкассо), однако в последующие годы эта цифра неуклонно уменьшалась, так, в 2008 году она уже составила 685 штук, в 2009 году 596, а на 01 декабря 2010 года всего лишь 380.

В связи с этим контрагенты вынуждены прибегать к другим формам взаиморасчетов, особую популярность при этом приобрели расчеты с использованием документарных аккредитивов.

Одной из широко используемых в международной практике форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, является расчеты с использованием аккредитивов.

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документальных аккредитивов (UCP 600), аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или произвести оплату, акцепт тратты выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов, если выполнены все условия аккредитива[6].

Аккредитивная форма расчетов – традиционно считается наиболее сложной и дорогостоящей. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером.

Для экспортера расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными после авансовых платежей, так как это единственная форма расчетов, содержащая обязательство банка произвести платеж.

Вместе с тем необходимо учитывать, что обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов. Так, импортер сможет стать полноценным владельцем товара, а экспортер получить платеж только при условии четкого соответствия представленных документов условиям аккредитива.

Благодаря этому интерес к аккредитивной форме расчетов значительно возрос за последние годы, что наглядно иллюстрирует статистика количества открытых аккредитивов, приведенных ОАО «Сбербанк России»: если в 2008 году эта цифра составляла всего 1890 штук, то в 2009 и 2010 гг. уже 3816 и 5420 соответственно.

Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в случаях, когда риски неплатежа по контракту крайне высоки, а также, когда производится поставка дорогостоящих товаров, при длительных сроках исполнения контракта.

Современный экономический словарь определяет аванс - как предварительную выплату заказчиком определенной денежной суммы в счет предстоящих платежей за поставленные ему товары, выполняемые для него работы и оказываемые услуги[7].

Это интересно:

Суть термина "Главный распорядитель бюджетных средств"
Главный распорядитель бюджетных средств - руководитель органа государственной власти и органа местного самоуправления или иного прямого получателя бюджетных средств, определенных ведомственной классификацией расходов соответствующего бюджета, имеющий право распределять его средства по подведомствен ...

Способы сокращения внешней задолженности
Выкуп долга - предоставление стране должнику возможности выкупить свои долговые обязательства на вторичном рынке ценных бумаг. Выкуп осуществляется за наличные средства со скидкой с номинальной цены в пользу должника. Иностранная валюта, необходимая для таких операций, может быть одолжена или предо ...

Анализ состояния валютного рынка Республики Беларусь
В период 2008 – 2010 гг. валютное регулирование в Республики Беларусь осуществлялось с учетом процессов международного финансового кризиса. Современный финансовый кризис негативно повлиял на экономическое состояние многих развитых и развивающихся стран. Республика Беларусь всегда отличалась высокой ...