Технология реализации импортного аккредитива

После того, как клиент предоставит правильно оформленное и подписанное заявление на открытие аккредитива, следующим шагом является определение принадлежности бенефициара к оффшорным зонам.

В соответствии с приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)», сотрудник подразделения документарных операций соотносит страну нахождения бенефициара, с приведенным ниже списком стран оффшорных зон (более подробно см. Приложение 2).

В случае несовпадения страны происхождения бенефициара со странами, указанными в перечне Министерства Финансов Российской Федерации, сотрудник отдела совершающего документарные операции формирует Свифт сообщение формата МТ 700.

Выпуск SWIFT сообщения:

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, англ. Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, по-русски произносится СВИФТ) — международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей, созданная в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 стран с целью упрощения и унификации международных расчетов.

Данная телетрансмиссионная система позволяет банкам быстро и эффективно обмениваться сообщениями благодаря множеству различных форматов, используемых в зависимости от требуемого инструмента (например: аккредитивы, инкассо, ценные бумаги и д.р.).

В международной практике, для документарных аккредитивов традиционно используются SWIFT стандарты категории 7.

В соответствии с данными, полученными от клиента и содержащимися в заявлении на открытие аккредитива, сотрудник заполняет соответствующие поля - сообщения формата МТ 700 «Сообщение об открытии документарного аккредитива»[18].

Табл. 3.1. Стандартные поля SWIFT сообщения формата MT 700

Это интересно:

Особенности потребительского кредитования за рубежом
В период после второй мировой войны банки стали основными кредиторами на рынке потребительского кредита. Господствующее положение банков частично является следствием того, что они во все большей степени заинтересованы в привлечении средств отдельных лиц и семей, которые являются основным источником ...

Анализ обеспеченности ресурсами
Финансовое планирование – это планомерное управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования денежных ресурсов. Целью финансового планирования является обеспечение соответствия между объемом финансовых ресурсов и возрастающими потребностями в них. В процессе финансовог ...

Особенности налогового регулирования
Особая роль в налогообложении отводится регулирующей (стимулирующей) функции. Именно она придает налоговым отношениям качественное содержание, позволяющее им выступать в виде комплексного экономического рычага, который активно используется государством в целях регулирования макро- и микроэкономичес ...