Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Страница 1

Наиболее актуальным для компании ООО «Кушман энд Вэйкфилд Стайлз» является формирование бюджета продаж (оказываемых услуг).

1. Формирование бюджета продаж. В соответствии со спецификой деятельности предприятия прогнозный бюджет продаж составляется исходя из условий заключенных и предполагаемых к заключению договоров с заказчиками. Формируется квартальный прогнозный план по выборке продукции заказчиками. До 25-го числа текущего месяца производится корректировка и подтверждение объемов выборки услуг на следующий месяц. На основании этого формируется проект бюджета продаж (таблица 2.1).

Основные моменты, определяющие специфику ведения комплексного нормативного учета в разрезе отдельных подбюджетов и статей расходов бюджета производственных затрат. Разграничение между бюджетом прямых затрат (бюджет прямых материальных затрат и бюджет прямых затрат на оплату труда) и бюджетом косвенных расходов. Прямые затраты непосредственно относятся на производство конкретных видов продукции. Специфика косвенных расходов состоит в том, что при сложившейся на предприятии системе учета эти расходы могут напрямую идентифицированы с производством отдельных видов продукции и отдельным производственным линиям (видам продукции).

Таблица 2.1.

Бюджет продаж на 1-й квартал 2010 г.
Показатели	Квартал 1			1 кварт . 2010 г. план
Показатели	январь	февраль	март	1 кварт . 2010 г. план
1. Планируемый объем продаж, тыс. руб.
Финансовый анализ	5000	5500	5200	15700
Бизнес-процессинг	4000	4800	5500	14300
Разработка системы управленческого анализа	42000	40000	35000	117000
Бюджетирование	10000	10000	12000	32000
Проектирование организационных структур	3000	3200	4000	10200
Дью Дилиженс	3200	4500	4200	11900
Консультационные услуги	2000	2500	2800	7300
2. Цена за 1 день услуги, руб.
Финансовый анализ	66,1	66,1	66,1	66,10
Бизнес-процессинг	55,4	55,4	55,4	55,40
Разработка системы управленческого анализа	138	138	138	138,00
Бюджетирование	127	127	127	127,00
Проектирование организационных структур	245	245	245	245,00
Дью Дилиженс	74,2	74,2	74,2	74,20
Консультационные услуги	73	73	73	73,00
3. Планируемая выручка, руб.
Финансовый анализ	330 500	363 550	343 720	1 037 770
Бизнес-процессинг	221 600	265 920	304 700	792 220
Разработка системы управленческого анализа	5 796 000	5 520 000	4 830 000	16 146 000
Бюджетирование	1 270 000	1 270 000	1 524 000	4 064 000
Проектирование организационных структур	735 000	784 000	980 000	2 499 000
Дью Дилиженс	237 440	333 900	311 640	882 980
Консультационные услуги	146 000	182 500	204 400	532 900
4. Всего планируемая выручка, руб.	8 736 540	8 719 870	8 498 460	25 954 870

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Это интересно:

Выводы
Рассмотрев процесс развития ипотечного кредитования, как в России, так и в Вологодской области, можно сделать следующие заключения. Современная история ипотеки в России начинается с 1998 года, с принятия соответствующего Федерального закона. К настоящему моменту заложена законодательная база для фу ...

Исполнение бюджета Республики Татарстан
Исполнение бюджета Республики Татарстан обеспечивается Кабинетом Министров РТ. Организация исполнения бюджета Республики Татарстан возлагается соответственно на Министерство финансов Республики Татарстан. Исполнение бюджета Республики Татарстан организуется на основе сводной бюджетной росписи и кас ...

Земельный налог . Налог на имущество c физических лиц
Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пу ...

Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Это интересно:

Главные категории