Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Страница 1

Наиболее актуальным для компании ООО «Кушман энд Вэйкфилд Стайлз» является формирование бюджета продаж (оказываемых услуг).

1. Формирование бюджета продаж. В соответствии со спецификой деятельности предприятия прогнозный бюджет продаж составляется исходя из условий заключенных и предполагаемых к заключению договоров с заказчиками. Формируется квартальный прогнозный план по выборке продукции заказчиками. До 25-го числа текущего месяца производится корректировка и подтверждение объемов выборки услуг на следующий месяц. На основании этого формируется проект бюджета продаж (таблица 2.1).

Основные моменты, определяющие специфику ведения комплексного нормативного учета в разрезе отдельных подбюджетов и статей расходов бюджета производственных затрат. Разграничение между бюджетом прямых затрат (бюджет прямых материальных затрат и бюджет прямых затрат на оплату труда) и бюджетом косвенных расходов. Прямые затраты непосредственно относятся на производство конкретных видов продукции. Специфика косвенных расходов состоит в том, что при сложившейся на предприятии системе учета эти расходы могут напрямую идентифицированы с производством отдельных видов продукции и отдельным производственным линиям (видам продукции).

Таблица 2.1.

Бюджет продаж на 1-й квартал 2010 г.

Показатели

Квартал 1

1 кварт

. 2010 г. план

январь

февраль

март

1. Планируемый объем продаж, тыс. руб.

       

Финансовый анализ

5000

5500

5200

15700

Бизнес-процессинг

4000

4800

5500

14300

Разработка системы управленческого анализа

42000

40000

35000

117000

Бюджетирование

10000

10000

12000

32000

Проектирование организационных структур

3000

3200

4000

10200

Дью Дилиженс

3200

4500

4200

11900

Консультационные услуги

2000

2500

2800

7300

2. Цена за 1 день услуги, руб.

       

Финансовый анализ

66,1

66,1

66,1

66,10

Бизнес-процессинг

55,4

55,4

55,4

55,40

Разработка системы управленческого анализа

138

138

138

138,00

Бюджетирование

127

127

127

127,00

Проектирование организационных структур

245

245

245

245,00

Дью Дилиженс

74,2

74,2

74,2

74,20

Консультационные услуги

73

73

73

73,00

3. Планируемая выручка, руб.

       

Финансовый анализ

330 500

363 550

343 720

1 037 770

Бизнес-процессинг

221 600

265 920

304 700

792 220

Разработка системы управленческого анализа

5 796 000

5 520 000

4 830 000

16 146 000

Бюджетирование

1 270 000

1 270 000

1 524 000

4 064 000

Проектирование организационных структур

735 000

784 000

980 000

2 499 000

Дью Дилиженс

237 440

333 900

311 640

882 980

Консультационные услуги

146 000

182 500

204 400

532 900

4. Всего планируемая выручка, руб.

8 736 540

8 719 870

8 498 460

25 954 870

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Это интересно:

Ответственность за налоговые правонарушения
Ответственность в налоговой сфере – комплексный институт, объединяющий нормы различных отраслей права, направленные на защиту налоговых правоотношений. Ответственность регулируется: 1. Налоговым Кодексом Российской Федерации – при наличии признаков налоговых правонарушений; 2. Кодексом об администр ...

Виды инвестиционной политики
Инвестиционная политика - система мер, направленных на установление структуры и масштабов инвестиций, направлений их использования и источников получения в сферах и отраслях экономики. Для решения проблемы привлечения инвестиций в экономику страны необходима серьезная государственная инвестиционная ...

Совершенствование работы с поставщиками и подрядчиками с целью оптимизации кредиторской задолженности
Анализ отклонений «план-факт» имеет важное значение в системе управления кредиторской задолженностью, так как анализ отклонений часто запаздывает в качестве побуждения. При соответствующих значениях «план-факт» может потребоваться новое видение плана, например на основе факторов внешней экономическ ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru