Сопоставляя показатели бюджета продаж и себестоимости продаж рассчитываем прогнозную величину маржинального дохода и прямой рентабельности продаж отдельных видов продукции (табл. 2.7).
В результате этапов собрана и соответствующим образом обработана вся необходимая информация для составления прогнозного отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках).
На данном этапе в дополнение к ранее сформированным бюджетным показателям для составления отчета о финансовых результатах прогнозируется:
- доходы и расходы по прочей реализации и внереализационным операциям
- налоги
- трансферты из чистой прибыли.
Таблица 2.7.
Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам услуг по плану на 1-й квартал 2010 г. | ||||||||
Услуги |
Плановый физический объем продаж, шт. |
Плановая цена продаж, руб./шт. |
Выручка от продаж, руб. |
Себестоимость продаж, руб. |
Маржиналь ный доход, руб. |
Рентабель ность на 1 руб. продаж |
Рентабельность на 1 шт. продаж, руб./шт. | |
Финансовый анализ |
15700 |
66,10 |
1037770 |
670761 |
367009 |
0,354 |
23,38 | |
Бизнес-процессинг |
14300 |
55,40 |
792220 |
527489 |
264731 |
0,334 |
18,51 | |
Разработка системы управленческого анализа |
117000 |
138,00 |
16146000 |
12322192 |
3823808 |
0,237 |
32,68 | |
Бюджетирование |
32000 |
127,00 |
4064000 |
3304327 |
759673 |
0,187 |
23,74 | |
Проектирование организационных структур |
10200 |
245,00 |
2499000 |
1766032 |
732968 |
0,293 |
71,86 | |
Дью Дилиженс |
11900 |
74,20 |
882980 |
788068 |
94912 |
0,107 |
7,98 | |
Консультационные услуги |
7300 |
73,00 |
532900 |
290095 |
242805 |
0,456 |
33,26 | |
Итого |
25954870 |
19668965 |
6285905 |
Исполнение бюджета Республики Татарстан
Исполнение бюджета Республики Татарстан обеспечивается Кабинетом Министров РТ. Организация исполнения бюджета Республики Татарстан возлагается соответственно на Министерство финансов Республики Татарстан. Исполнение бюджета Республики Татарстан организуется на основе сводной бюджетной росписи и кас ...
Совершенствование работы с поставщиками и подрядчиками с целью оптимизации
кредиторской задолженности
Анализ отклонений «план-факт» имеет важное значение в системе управления кредиторской задолженностью, так как анализ отклонений часто запаздывает в качестве побуждения. При соответствующих значениях «план-факт» может потребоваться новое видение плана, например на основе факторов внешней экономическ ...
Принципы принятия инвестиционных решений
Принятие тех или иных инвестиционных решений, прежде всего, обусловлено целями и задачами каждого отдельного инвестиционного проекта. Таким образом, можно условно выделить две составляющие показателей эффективности проекта: качественную и количественную. Первая, как правило, является достаточно абс ...