Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

Страница 6

Сопоставляя показатели бюджета продаж и себестоимости продаж рассчитываем прогнозную величину маржинального дохода и прямой рентабельности продаж отдельных видов продукции (табл. 2.7).

В результате этапов собрана и соответствующим образом обработана вся необходимая информация для составления прогнозного отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках).

На данном этапе в дополнение к ранее сформированным бюджетным показателям для составления отчета о финансовых результатах прогнозируется:

- доходы и расходы по прочей реализации и внереализационным операциям

- налоги

- трансферты из чистой прибыли.

Таблица 2.7.

Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам услуг по плану на 1-й квартал 2010 г.

Услуги

Плановый физический объем продаж, шт.

Плановая цена продаж, руб./шт.

Выручка от продаж, руб.

Себестоимость продаж, руб.

Маржиналь ный доход, руб.

Рентабель ность на 1 руб. продаж

Рентабельность на 1 шт. продаж, руб./шт.

Финансовый анализ

15700

66,10

1037770

670761

367009

0,354

23,38

Бизнес-процессинг

14300

55,40

792220

527489

264731

0,334

18,51

Разработка системы управленческого анализа

117000

138,00

16146000

12322192

3823808

0,237

32,68

Бюджетирование

32000

127,00

4064000

3304327

759673

0,187

23,74

Проектирование организационных структур

10200

245,00

2499000

1766032

732968

0,293

71,86

Дью Дилиженс

11900

74,20

882980

788068

94912

0,107

7,98

Консультационные услуги

7300

73,00

532900

290095

242805

0,456

33,26

Итого

   

25954870

19668965

6285905

   
Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Это интересно:

Исполнение бюджета Республики Татарстан
Исполнение бюджета Республики Татарстан обеспечивается Кабинетом Министров РТ. Организация исполнения бюджета Республики Татарстан возлагается соответственно на Министерство финансов Республики Татарстан. Исполнение бюджета Республики Татарстан организуется на основе сводной бюджетной росписи и кас ...

Совершенствование работы с поставщиками и подрядчиками с целью оптимизации кредиторской задолженности
Анализ отклонений «план-факт» имеет важное значение в системе управления кредиторской задолженностью, так как анализ отклонений часто запаздывает в качестве побуждения. При соответствующих значениях «план-факт» может потребоваться новое видение плана, например на основе факторов внешней экономическ ...

Принципы принятия инвестиционных решений
Принятие тех или иных инвестиционных решений, прежде всего, обусловлено целями и задачами каждого отдельного инвестиционного проекта. Таким образом, можно условно выделить две составляющие показателей эффективности проекта: качественную и количественную. Первая, как правило, является достаточно абс ...

Главные категории

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru