Сопоставляя показатели бюджета продаж и себестоимости продаж рассчитываем прогнозную величину маржинального дохода и прямой рентабельности продаж отдельных видов продукции (табл. 2.7).
В результате этапов собрана и соответствующим образом обработана вся необходимая информация для составления прогнозного отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках).
На данном этапе в дополнение к ранее сформированным бюджетным показателям для составления отчета о финансовых результатах прогнозируется:
- доходы и расходы по прочей реализации и внереализационным операциям
- налоги
- трансферты из чистой прибыли.
Таблица 2.7.
Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам услуг по плану на 1-й квартал 2010 г. | ||||||||
Услуги |
Плановый физический объем продаж, шт. |
Плановая цена продаж, руб./шт. |
Выручка от продаж, руб. |
Себестоимость продаж, руб. |
Маржиналь ный доход, руб. |
Рентабель ность на 1 руб. продаж |
Рентабельность на 1 шт. продаж, руб./шт. | |
Финансовый анализ |
15700 |
66,10 |
1037770 |
670761 |
367009 |
0,354 |
23,38 | |
Бизнес-процессинг |
14300 |
55,40 |
792220 |
527489 |
264731 |
0,334 |
18,51 | |
Разработка системы управленческого анализа |
117000 |
138,00 |
16146000 |
12322192 |
3823808 |
0,237 |
32,68 | |
Бюджетирование |
32000 |
127,00 |
4064000 |
3304327 |
759673 |
0,187 |
23,74 | |
Проектирование организационных структур |
10200 |
245,00 |
2499000 |
1766032 |
732968 |
0,293 |
71,86 | |
Дью Дилиженс |
11900 |
74,20 |
882980 |
788068 |
94912 |
0,107 |
7,98 | |
Консультационные услуги |
7300 |
73,00 |
532900 |
290095 |
242805 |
0,456 |
33,26 | |
Итого |
25954870 |
19668965 |
6285905 |
Организация кредитной политики в банках второго уровня Республики Казахстан
Банковская система Казахстана является олигополистической. На три крупнейших банка - АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный Банка Казахстана» - приходится 60,95% активов всей банковской системы. Для целей определения анализа деловой активности были взяты финансовые данные по 10 круп ...
Резервы улучшения финансового состояния организации
Подводя итог проведенного анализа, постараемся обобщить полученные данные и дать общую оценку финансового состояния предприятия, выявить наметившиеся тенденции и предложить пути и способы улучшения его финансовых показателей. Данные, анализа финансового состояния ООО «БЕТОНИТ» показывают, что финан ...
Анализ рентабельности предприятия
Смысл любой предпринимательской деятельности состоит в достижении положительного экономического эффекта в виде абсолютного показателя - прибыли или относительного - рентабельности. Тем самым рентабельность выступает главным объектом и целью финансового менеджмента предприятия. Чем больше уделяется ...