Таблица 2.9.
Баланс движения дебиторской задолженности на 1-й квартал, руб. | |||
Остаток дебиторской задолженности на 01.01.07 |
Увеличение дебиторской задолженности |
Уменьшение дебиторской задолженности |
Остаток дебиторской задолженности на 01.04.07 |
9500000 |
25954870 |
25000000 |
10454870 |
Формируем проект бюджета движения денежных средств (табл. 2.10)
Таблица 2.10.
Проект бюджета движения денежных средств на 1-й квартал 2010 г., руб. | |
1. Остаток денежных средств на 01.01.07 г. |
800000 |
2. Поступление денежных средств от реализации |
25000000 |
3. Расход денежных средств |
23987034 |
3.1. Закупка сырья и материалов |
15788639 |
3.2. Оплата труда работников и АУП |
2425637 |
3.3. Коммунальные платежи |
1524900 |
3.4. Перечисления в бюджет |
1568680 |
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды |
679178 |
3.6. Выплата дивидендов |
2000000 |
4. Сальдо денежных поступлений и расходов |
1012966 |
5. Остаток денежных средств на 01.04.07 г. |
1812966 |
В соответствии с прогнозным бюджетом движения дебиторской задолженности долг покупателей на 01.04.06 г. составляет 10454870 рублей, на основании бюджета движения денежных средств остаток денежных средств составляет 1812966 рублей. На основе проектов отчета о финансовых результатах и бюджета движения денежных средств, а также баланса на начало бюджетного периода составляем проект баланса на конец бюджетного периода (таблица 2.11).
Анализ формирования прибыли предприятия
Прибыль - это часть чистого дохода, который получают субъекты хозяйствования после реализации продукции. Количественно она представляет собой разность между выручкой и полной себестоимостью реализованной продукции. В процессе анализа формирования прибыли используются следующие основные показатели п ...
Трансляционный риск
В современной экономике данный риск называется еще расчетным, или балансовым, а связан он с возможностью изменения стоимости активов и обязательств международного предприятия, деноминированных в бухгалтерском балансе. Примерами статей баланса, рассматриваемым в качестве подвергнутых влиянию трансля ...
Причины возникновения внешнего долга
Ухудшение конъюнктуры мирового хозяйства в 80-е годы, связанное с увеличением реальных ставок процента, замедлением темпов экономического роста и снижением цен на товары. Увеличение реальных процентных ставок привело к увеличению коэффициентов обслуживания долга. Снижение товарных цен и замедление ...