Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является нераспределенная прибыль, являющаяся фондом накопления компании (табл. 2.8).
Составление проекта отчета о финансовых результатах является выходной формой операционного бюджета компании ООО «Кушман энд Вэйкфилд Стайлз».
Составление проекта бюджета движения денежных средств. На данном этапе определяем величину и структуру денежных поступлений и расходов компании на текущий бюджетный период. Статьи отчета о финансовых результатах могут существенно отклоняться от соответствующих статей денежных поступлений и расходов на величину сальдо изменения дебиторской и кредиторской задолженности. Моделируем баланс движения дебиторской задолженности, так как основой денежных поступлений предприятия являются поступления за реализованные услуги (табл. 2.9).
Таблица 2.8.
Проект отчета о финансовых результатах на 1 кв. 2010 г. | |||
Наименование показателя |
Сумма, руб. | ||
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
25954870 | ||
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (полные переменные затраты) |
19668965 | ||
2.1. Материальные затраты |
18732605 | ||
2.2. Переменные коммерческие расходы |
936360 | ||
3. Маржинальный доход |
6285905 | ||
4. Постоянные затраты |
1236900 | ||
4.1. Общехозяйственные расходы |
951900 | ||
4.2. Общие коммерческие расходы |
285000 | ||
5. Прибыль (убыток) от продаж |
5049005 | ||
II. Прочая реализация и внереализационные операции | |||
6. Финансовый результат от прочей реализации |
0 | ||
6.1. Доходы по прочей реализации |
0 | ||
6.2. Расходы по прочей реализации |
0 | ||
7. Финансовый результат от внереализационных операций |
0 | ||
7.1. Внереализационные доходы |
0 | ||
7.2. Внереализационные расходы |
0 | ||
8. Валовая прибыль |
5049005 | ||
9. Налоги, включаемые в себестоимость |
1363285 | ||
9.1. НДС |
447008 | ||
9.2. Налог на имущество |
237098 | ||
9.3. Налоги по заработной плате |
679178 | ||
10. Балансовая прибыль |
3685720 | ||
11. Налог на прибыль |
884573 | ||
12. Чистая прибыль |
2801147 | ||
13. Трансферты из чистой прибыли |
1000000 | ||
14. Нераспределенная прибыль |
1801147 |
Анализ управления кредиторской задолженности
Изучение состояния аналитической работы на ОДО «Внешгомельстрой» показало, что на предприятии не уделяется должного внимания анализу дебиторской задолженности. Функции управления распределены между разными подразделениями. При этом не существует регламентов взаимодействия и, как следствие, отсутств ...
Основные производственные и финансовые проблемы отрасли
Цветная металлургия сравнительно безболезненно пережила экономический кризис и спад производства, быстро переориентировавшись с внутреннего рынка на экспорт. Для дальнейшего развития ей нужны крупные инвестиции в новые производства. Покупки зарубежных активов осуществлялись за счёт смешанного финан ...
Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости
Основной задачей мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия, проводимых в целях предупреждения банкротства ЧТУП «Чистяков и компания», является восстановление и укрепление платежеспособности и ликвидности баланса, увеличение собственных средств (капитала) предприятия до величины, пр ...