Текущее финансовое планирование компании

Подставляя цифровые значения из таблицы в формулу модели EOQ, получим величину оптимального заказа (одной партии закупок материала), равную:

(EOQ) = √(2*Q*O)/C =√2*12800*1900/250 = 441 единицы.

При такой величине одного заказа:

1) совокупные издержки по заготовлению и содержанию материалов будут равны:

(TC) = (Q/(OQ))*O + 0,5*(OQ)*C = ((12800/441)*1900) + 0,5*441*250 = 110272 руб.,

что является минимальным значением из всех возможных.

При этом совокупные издержки по заготовлению и содержанию материалов складываются из:

- издержек по заготовлению (операционных издержек), равных

Q/(OQ))*O = (12800/441)*1900 = 55147 руб.

- издержек по содержанию запаса материалов равных

0,5*(OQ)*C = 0,5*441*250 = 55125 руб.

2) количество заказов за бюджетный период составит:

Q/(OQ) = 12800/441 = 29 заказов (примерно один заказ в течении 12 календарных дней).

В практической деятельности применяется усложненная модель EOQ с учетом необходимости постоянно иметь минимальный размер запаса на случай непредвиденных обстоятельств. В модели EOQ с введением фактора маржи безопасности присутствуют четыре дополнительных параметра:

- время от момента заказа материалов до поступления на склад

- ежедневное потребление

- величина неприкосновенного запаса (НЗ), постоянно имеющегося на складе компании

- уровень запаса, сигнализирующий о необходимости поставки нового заказа – ОР (order point)

ОР = (Ежедневное потребление*Время доставки) + НЗ.

Способом расчета НЗ является анализ чувствительности, при котором задается отклонение одного фактора от нормативного (нормального) значения. Алгоритм проведения анализа чувствительности по фактору увеличения скорости выпуска (табл. 3.5.).

Модификация модели EOQ (модель EPR- economic production run) используется для синхронизации стадии реализации услуг. При этом целевым показателем модели является размер услуги при фиксированной (определенной планом) величине выпуска за бюджетный период. Модель EPR рассчитывает оптимальный размер партии услуг, минимизирующий сумму издержек.

Таблица 3.5.

Модель EPR применяется для расчета величины оптимального размера партии услуг отдельного вида на основе следующих исходных параметров:

Это интересно:

Принципы налогообложения и классификация налогов
В рамках системы налоговых отношений необходимо остановиться на субъекте и объекте налогообложения. Субъектом налога является физическое или юридическое лицо, на которое законодательством возложено обязательство платить налога. Но в ряде случаев использование механизма ценообразования позволяет час ...

Финансирование расходов федерального бюджета органами федерального казначейства
Распорядители и получатели, находящиеся в ведении главного распорядителя, уведомляются о распределении главным распорядителем лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов как отдельными документами расходными расписаниями, сформированными согласно приложению N 3 к настоящему Пор ...

Оперативное финансовое планирование
В целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов предприятию необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предп ...