В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.
Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).
Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.
Таблица 3.2.
Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб. | ||||
Статьи БДДС |
план |
факт |
отклонения абс., руб. |
отклоне ние отн., % |
1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г. |
800000 |
884251 |
84251 |
10,5% |
2. Поступление денежных средств от реализации |
25000000 |
25735578 |
735578 |
2,94% |
3. Расход денежных средств |
23987034 |
24126206 |
139172 |
0,58% |
3.1. Закупка сырья и материалов |
15788639 |
15860282 |
71643 |
0,45% |
3.2. Оплата труда работников и АУП |
2425637 |
2471274 |
45637 |
1,88% |
3.3. Коммунальные платежи |
1524900 |
1536135 |
11235 |
0,74% |
3.4. Перечисления в бюджет |
1568680 |
1576056 |
7376 |
0,47% |
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды |
679178 |
682459 |
3281 |
0,48% |
3.6. Выплата дивидендов |
2000000 |
2000000 |
0 |
0,00% |
4. Сальдо денежных поступлений и расходов |
1012966 |
1609373 |
596406 |
58,88% |
5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г. |
1812966 |
2493624 |
680657 |
37,54% |
Финансовый и инвестиционный циклы в промышленности и
отраслевые особенности бюджетного процесса
Структура сводного бюджета предприятия и технология бюджетного планирования очень во многом определяются отраслевой принадлежностью. Это обуславливается спецификой хозяйственных операций и цикла воспроизводства компаний различных отраслей: промышленных предприятий, банков, торговых фирм, организаци ...
Полномочия органов Федерального казначейства
Органы Федерального казначейства осуществляют большое число функций по организации, осуществлению и контролю за исполнением федерального бюджета, регулированию финансовых отношений, сбору, обработке и анализу информации о состоянии государственных финансов и т.д. В связи с этим органы Федерального ...
Налоговая декларация
Налогоплательщики, являющиеся организациями, по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу. Форма налоговой декларации по налогу утверждается Министерством финансов Российской Федерации. Налогоплательщики, явля ...