Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Текущее финансовое планирование компании

Текущее финансовое планирование компании

Страница 2

В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

Таблица 3.2.

Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.

Статьи БДДС

план

факт

отклонения абс., руб.

отклоне ние отн., %

1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.

800000

884251

84251

10,5%

2. Поступление денежных средств от реализации

25000000

25735578

735578

2,94%

3. Расход денежных средств

23987034

24126206

139172

0,58%

3.1. Закупка сырья и материалов

15788639

15860282

71643

0,45%

3.2. Оплата труда работников и АУП

2425637

2471274

45637

1,88%

3.3. Коммунальные платежи

1524900

1536135

11235

0,74%

3.4. Перечисления в бюджет

1568680

1576056

7376

0,47%

3.5. Перечисления во внебюджетные фонды

679178

682459

3281

0,48%

3.6. Выплата дивидендов

2000000

2000000

0

0,00%

4. Сальдо денежных поступлений и расходов

1012966

1609373

596406

58,88%

5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.

1812966

2493624

680657

37,54%

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Формы и виды денег
На протяжении истории деньги принимали различную форму. На определенном этапе развития наибольшее распространение в качестве всеобщего эквивалента получили металлы. Сначала это было железо, на смену которому пришли медь, серебро, золото. Последнее и получило наибольшее распространение – в основном ...

Местные налоги и местный бюджет
Региональные органы власти, местные общины играют роль помощников государства, имея ту или иную степень самостоятельности. Среди экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, так же важное место отводится налогам. В условиях рыночной экономики любое госуд ...

Формирование плана финансово-хозяйственной деятельности
Ответственный подход к бюджетному планированию предполагает, что первоочередному включению в перспективный финансовый план и проект бюджета подлежат расходы на исполнение действующих обязательств, под которыми понимаются исполняемые в текущем году расходные обязательства, подлежащие исполнению в пл ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru