Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Текущее финансовое планирование компании

Текущее финансовое планирование компании

Страница 2

В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

Таблица 3.2.

Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.

Статьи БДДС

план

факт

отклонения абс., руб.

отклоне ние отн., %

1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.

800000

884251

84251

10,5%

2. Поступление денежных средств от реализации

25000000

25735578

735578

2,94%

3. Расход денежных средств

23987034

24126206

139172

0,58%

3.1. Закупка сырья и материалов

15788639

15860282

71643

0,45%

3.2. Оплата труда работников и АУП

2425637

2471274

45637

1,88%

3.3. Коммунальные платежи

1524900

1536135

11235

0,74%

3.4. Перечисления в бюджет

1568680

1576056

7376

0,47%

3.5. Перечисления во внебюджетные фонды

679178

682459

3281

0,48%

3.6. Выплата дивидендов

2000000

2000000

0

0,00%

4. Сальдо денежных поступлений и расходов

1012966

1609373

596406

58,88%

5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.

1812966

2493624

680657

37,54%

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии
Наиболее актуальным для компании ООО «Кушман энд Вэйкфилд Стайлз» является формирование бюджета продаж (оказываемых услуг). 1. Формирование бюджета продаж. В соответствии со спецификой деятельности предприятия прогнозный бюджет продаж составляется исходя из условий заключенных и предполагаемых к за ...

Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица может быть проведена различными методами (от греч. methodos - путь исследования - теория, учение). Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П [8] не дает рекомендаций по оценке кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Положение рекомен ...

Проведение налоговых проверок в бюджетных учреждениях
Порядок проведения камеральных налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка - это одна из форм налогового контроля. Камеральная налоговая проверка является наиболее массовым видом проверок [28,c.8]. В настоящее время камеральная проверка остается приоритетной и практически всеобъемлющей формо ...

Главные категории

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru