Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Текущее финансовое планирование компании

Текущее финансовое планирование компании

Страница 2

В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

Таблица 3.2.

Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.

Статьи БДДС

план

факт

отклонения абс., руб.

отклоне ние отн., %

1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.

800000

884251

84251

10,5%

2. Поступление денежных средств от реализации

25000000

25735578

735578

2,94%

3. Расход денежных средств

23987034

24126206

139172

0,58%

3.1. Закупка сырья и материалов

15788639

15860282

71643

0,45%

3.2. Оплата труда работников и АУП

2425637

2471274

45637

1,88%

3.3. Коммунальные платежи

1524900

1536135

11235

0,74%

3.4. Перечисления в бюджет

1568680

1576056

7376

0,47%

3.5. Перечисления во внебюджетные фонды

679178

682459

3281

0,48%

3.6. Выплата дивидендов

2000000

2000000

0

0,00%

4. Сальдо денежных поступлений и расходов

1012966

1609373

596406

58,88%

5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.

1812966

2493624

680657

37,54%

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия
Существенное влияние на прибыль предприятия оказывает себестоимость услуг, которую мы рассмотрим в рамках данного раздела Таблица 2. Структура себестоимости реализации услуг ООО «Планета детей» НДОУ «Теремок» Показатель Период Изменения 2011 2012 +/- % 1. Аренда 300 300 0 0 2. Заработная плата 1 21 ...

Способы сокращения внешней задолженности
Выкуп долга - предоставление стране должнику возможности выкупить свои долговые обязательства на вторичном рынке ценных бумаг. Выкуп осуществляется за наличные средства со скидкой с номинальной цены в пользу должника. Иностранная валюта, необходимая для таких операций, может быть одолжена или предо ...

Основные направления совершенствования системы управления кредиторской задолженностью
Управление кредиторской задолженностью может быть проведено при помощи двух основных вариантов: оптимизации кредиторской задолженности и минимизации кредиторской задолженности. Оптимизация – поиск новых решений, с помощью которых кредиторская задолженность и ее изменение смогу оказывать на предприя ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru