Финансовая аналитика » Финансовое планирование на предприятии » Текущее финансовое планирование компании

Текущее финансовое планирование компании

Страница 2

В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

Таблица 3.2.

Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.
Статьи БДДС	план	факт	отклонения абс., руб.	отклоне ние отн., %
1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.	800000	884251	84251	10,5%
2. Поступление денежных средств от реализации	25000000	25735578	735578	2,94%
3. Расход денежных средств	23987034	24126206	139172	0,58%
3.1. Закупка сырья и материалов	15788639	15860282	71643	0,45%
3.2. Оплата труда работников и АУП	2425637	2471274	45637	1,88%
3.3. Коммунальные платежи	1524900	1536135	11235	0,74%
3.4. Перечисления в бюджет	1568680	1576056	7376	0,47%
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды	679178	682459	3281	0,48%
3.6. Выплата дивидендов	2000000	2000000	0	0,00%
4. Сальдо денежных поступлений и расходов	1012966	1609373	596406	58,88%
5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.	1812966	2493624	680657	37,54%

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Организация бюджетного процесса в Российской Федерации
Планирование и утверждение федерального бюджета за прошедшие 2009,2010,2011 года. ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год" 1. Утвердить основные характеристики федерального бюджета на 2009 год, определенные исходя из прогнозируемого объема валового внутреннего продукта в размере 40 420,0 мл ...

Эволюция пенсионного страхования в России
Государственное пенсионное страхование в России зародилось в начале двадцатого века, что было гораздо позднее, чем в большинстве развитых стран. В своем развитии оно охватило только небольшую часть населения России, только высшие слои населения могли пользоваться ими: чиновники, по общему правилу с ...

Исполнение бюджета Республики Татарстан
Исполнение бюджета Республики Татарстан обеспечивается Кабинетом Министров РТ. Организация исполнения бюджета Республики Татарстан возлагается соответственно на Министерство финансов Республики Татарстан. Исполнение бюджета Республики Татарстан организуется на основе сводной бюджетной росписи и кас ...

Текущее финансовое планирование компании

Это интересно:

Главные категории