Финансовая аналитика » Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности » Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния предприятия

Страница 7

На основе данных таблицы 5 можно сделать вывод, что организация не имеет собственного оборотного капитала, величина которого отрицательная. Это значит, что организация испытывает недостаток средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности. На конец года наблюдается увеличение величины функционирующего капитала, что может говорить о возможной тенденции роста в будущем.

Для анализа обеспеченности предприятия Сос определяется их излишек или недостаток для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составляется аналитическая таблица 6, на основании которой дается оценка обеспеченности товарных операций собственным оборотным капиталом.

Таблица 6 - Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности

Показатели

Код строки ф.№ 1

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец

года

изменение

за год (+,-)

1. Наличие собственных оборотных средств

490-190

-8814

-5750

+3064

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

210-216

182

323

+141

3. Дебитор. задолженность покупателей и заказчиков

240+230

9093

8492

-601

4. Векселя к получению

---

---

---

5. Авансы выданные

---

---

---

6. Итого (стр.2+3+4+5)

9275

8815

-460

7. Краткосрочные кредиты банков и займы*

610

2500

4548

+2048

8. Кредитор. задолж-ть поставщикам и подрядчикам

621

5642

1103

-4539

9. Векселя к уплате

---

---

---

10. Авансы полученные

---

---

---

11. Итого (стр.7+8+9+10)

8142

5651

-2491

12. Запасы, не прокредитов. банком (стр. 6– стр. 11)

1133

3164

+2031

13. Излишек (+) или недостаток (-) Сос для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1– стр.12)

-9947

-8914

+1033

14. Сумма средств, приравненных к собственным

---

---

---

15. Излишек (+) или недостаток (-) Сос и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1+ стр.14 – стр.12)

-9947

-8914

+1033

* Под запасы

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Это интересно:

Основные положения, понятия и определения
Единому налогу на вмененный доход посвящена Глава 26.3 НК РФ. Когда речь идет о вмененном налоге, следует привести ряд понятий: вмененный доход – потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указан ...

Финансовый и инвестиционный циклы в промышленности и отраслевые особенности бюджетного процесса
Структура сводного бюджета предприятия и технология бюджетного планирования очень во многом определяются отраслевой принадлежностью. Это обуславливается спецификой хозяйственных операций и цикла воспроизводства компаний различных отраслей: промышленных предприятий, банков, торговых фирм, организаци ...

Прогнозирование наличного денежного оборота
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Прогноз кассовых оборотов с ...

Главные категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru