На основе данных таблицы 5 можно сделать вывод, что организация не имеет собственного оборотного капитала, величина которого отрицательная. Это значит, что организация испытывает недостаток средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности. На конец года наблюдается увеличение величины функционирующего капитала, что может говорить о возможной тенденции роста в будущем.
Для анализа обеспеченности предприятия Сос определяется их излишек или недостаток для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составляется аналитическая таблица 6, на основании которой дается оценка обеспеченности товарных операций собственным оборотным капиталом.
Таблица 6 - Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности
Показатели |
Код строки ф.№ 1 |
Сумма, тыс. руб. | ||
на начало года |
на конец года |
изменение за год (+,-) | ||
1. Наличие собственных оборотных средств |
490-190 |
-8814 |
-5750 |
+3064 |
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов |
210-216 |
182 |
323 |
+141 |
3. Дебитор. задолженность покупателей и заказчиков |
240+230 |
9093 |
8492 |
-601 |
4. Векселя к получению |
--- |
--- |
--- | |
5. Авансы выданные |
--- |
--- |
--- | |
6. Итого (стр.2+3+4+5) |
9275 |
8815 |
-460 | |
7. Краткосрочные кредиты банков и займы* |
610 |
2500 |
4548 |
+2048 |
8. Кредитор. задолж-ть поставщикам и подрядчикам |
621 |
5642 |
1103 |
-4539 |
9. Векселя к уплате |
--- |
--- |
--- | |
10. Авансы полученные |
--- |
--- |
--- | |
11. Итого (стр.7+8+9+10) |
8142 |
5651 |
-2491 | |
12. Запасы, не прокредитов. банком (стр. 6– стр. 11) |
1133 |
3164 |
+2031 | |
13. Излишек (+) или недостаток (-) Сос для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1– стр.12) |
-9947 |
-8914 |
+1033 | |
14. Сумма средств, приравненных к собственным |
--- |
--- |
--- | |
15. Излишек (+) или недостаток (-) Сос и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1+ стр.14 – стр.12) |
-9947 |
-8914 |
+1033 | |
* Под запасы |
Виды и режимы валютного курса
На международном валютном рынке применяются различные режимы валютного курса. Их классификацию, принятую МВФ, можно представить следующим образом. Таблица 1.1. Режимы валютного курса* Режим валютного курса Описание Свободное плавание Курс формируется исключительно под воздействием рыночных сил Упра ...
Цель, задачи и методики
анализа использования капитала
Основной капитал - обобщающий показатель, характеризующий в денежном выражении весь капитал предприятия, компании, как физический, так и денежный. Основной капитал включает длительно функционирующие материальные ценности (земельную собственность, здания, машины, оборудование), финансовые вложения ( ...
Роль Банка России в регулировании инфляционных процессов
Деньги – важнейший элемент рыночной системы хозяйства, а стабильность денежной системы государства – непременное условие нормального функционирования всей национальной экономики. Расстройство денежного обращения вызывает значительные темпы инфляции, подрыв рыночных механизмов, экономики в целом. Зн ...