На основе данных таблицы 5 можно сделать вывод, что организация не имеет собственного оборотного капитала, величина которого отрицательная. Это значит, что организация испытывает недостаток средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности. На конец года наблюдается увеличение величины функционирующего капитала, что может говорить о возможной тенденции роста в будущем.
Для анализа обеспеченности предприятия Сос определяется их излишек или недостаток для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составляется аналитическая таблица 6, на основании которой дается оценка обеспеченности товарных операций собственным оборотным капиталом.
Таблица 6 - Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности
Показатели |
Код строки ф.№ 1 |
Сумма, тыс. руб. | ||
на начало года |
на конец года |
изменение за год (+,-) | ||
1. Наличие собственных оборотных средств |
490-190 |
-8814 |
-5750 |
+3064 |
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов |
210-216 |
182 |
323 |
+141 |
3. Дебитор. задолженность покупателей и заказчиков |
240+230 |
9093 |
8492 |
-601 |
4. Векселя к получению |
--- |
--- |
--- | |
5. Авансы выданные |
--- |
--- |
--- | |
6. Итого (стр.2+3+4+5) |
9275 |
8815 |
-460 | |
7. Краткосрочные кредиты банков и займы* |
610 |
2500 |
4548 |
+2048 |
8. Кредитор. задолж-ть поставщикам и подрядчикам |
621 |
5642 |
1103 |
-4539 |
9. Векселя к уплате |
--- |
--- |
--- | |
10. Авансы полученные |
--- |
--- |
--- | |
11. Итого (стр.7+8+9+10) |
8142 |
5651 |
-2491 | |
12. Запасы, не прокредитов. банком (стр. 6– стр. 11) |
1133 |
3164 |
+2031 | |
13. Излишек (+) или недостаток (-) Сос для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1– стр.12) |
-9947 |
-8914 |
+1033 | |
14. Сумма средств, приравненных к собственным |
--- |
--- |
--- | |
15. Излишек (+) или недостаток (-) Сос и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1+ стр.14 – стр.12) |
-9947 |
-8914 |
+1033 | |
* Под запасы |
Налоговые доходы федерального бюджета
К налоговым доходам федерального бюджета относятся: федеральные налоги и сборы, перечень и ставки которых определяются налоговым законодательством Российской Федерации, а пропорции их распределения в порядке бюджетного регулирования между бюджетами разных уровней бюджетной системы Российской Федера ...
Источники формирования финансовых ресурсов
Финансовые ресурсы предприятия представляют собой совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми хозяйствующий субъект располагает и может распоряжаться, предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономичес ...
Оценка финансовых рисков
Финансовые риски можно определить, рассчитав следующие финансовые коэффициенты: платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Данные показатели определяются на основе данных бухгалтерского баланса предприятия. Платежеспособность предприятия характеризуют следующие показатели: коэффи ...