Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что кредиторская задолженность увеличилась на 38 млн р. или на 165,21% и составила на 01.01.2010 года 61 млн р. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения расчетов с поставщиками и подрядчиками на 45 млн р. и они составили 58 млн р.; расчетов по оплате труда в 2 раза, и они составили 2 млн р. В тоже время произошло уменьшение такой кредиторской задолженности, как расчеты по налогам и сборам на 8 млн р. и на 01.01.2010 года задолженности перед бюджетом нет.

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется специальной таблицей 3.3.

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по ЧТУП «Чистяков и компания» на 01.01.2010 года, млн р.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 50 млн р. (61 - 11) или в 11 раз, что свидетельствует о том, что при реализации дебиторской задолженности нельзя погасить кредиторскую задолженность.

Ускорение оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности является одним из важнейших моментов улучшения финансовой устойчивости организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ее ликвидность, т. е. скорость трансформации в денежные средства.

На ЧТУП «Чистяков и компания» к дебиторской задолженности относится задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.

Работа с поставщиками в основном осуществляется на основе 100% предоплаты товара (за исключения поставщиков: ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка»). Задолженность поставщиков составляет 9 млн р. или 81,8% от всей дебиторской задолженности.

При реализации дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 18% кредиторской задолженности. Таким образом, регулирование отношений ЧТУП «Чистяков и компания» с дебиторами и кредиторами выражается в выявлении основных источников, путей и возможностей совершенствования договорной дисциплины, расчетов и их учета.

Поскольку ЧТУП «Чистяков и компания» уже долгое время работает с поставщиками (ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка») на условиях оплаты в течении 3-ех дней после получения товара и зарекомендовало себя наилучшим образом (т.к оплата производилась всегда вовремя), она в 2010 году может рассчитывать на предоставлении с их стороны отсрочки платежа на 20 дней (беспроцентного товарного кредита).

Но основными причинами предоставления отсрочки платежа на 20 дней являются:

- рост объемов закупок у данных поставщиков в 2009 году в два раза;

-отказ от мелких поставщиков и переключение их объема на комплексных крупных поставщиков в 2010 году;

- прогнозное увеличение у этих поставщиков объемов закупок в 2010 году;

-заключение дополнительного соглашения о предварительном акцепте (при не выполнения нами условия оплаты в срок по договору, организация-поставщик имеет право списать с нашего расчетного счета сумму незакрытой задолженности без нашего согласия на основании отгрузочных документов, договора и соглашения о предварительном акцепте, подписанного поставщиком и ЧТУП «Чистяков и компания» и банком в котором мы обслуживаемся).

Это интересно:

Учет, анализ и планирование инвестиции
Экономическая сущность инвестиций Термин "инвестиции" (от лат. іnvest — "вкладывать") — ныне это вложение капитала с целью его дальнейшего увеличения. Согласно Закона Украины "Об инвестиционной деятельности" инвестиции - это все виды имущественных и интеллектуальных це ...

Понятие «бюджетное учреждение» и принципы его финансирования
Основным нормативным актом, который устанавливает правовые основы бюджетной системы Российской Федерации, является Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее – БК РФ). Бюджетный кодекс регулирует правовые отношения, возникающие в процессе планирования, составления и утверждения бюджетов всех уров ...

Анализ оценки кредитоспособности предприятия
Предприятие было зарегистрировано в качестве юридического лица ООО «ГАЛИК» 13 сентября 2004 года. Учредителем компании выступил Шадрин Игорь Григорьевич. Его доля в уставном капитале составила 100%. Изначально ООО «ГАЛИК» было создано как предприятие по торговле запасными частями и комплектующими д ...