Финансовая аналитика » Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности » Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Страница 2

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что кредиторская задолженность увеличилась на 38 млн р. или на 165,21% и составила на 01.01.2010 года 61 млн р. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения расчетов с поставщиками и подрядчиками на 45 млн р. и они составили 58 млн р.; расчетов по оплате труда в 2 раза, и они составили 2 млн р. В тоже время произошло уменьшение такой кредиторской задолженности, как расчеты по налогам и сборам на 8 млн р. и на 01.01.2010 года задолженности перед бюджетом нет.

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется специальной таблицей 3.3.

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по ЧТУП «Чистяков и компания» на 01.01.2010 года, млн р.

Вид задолженности

Сумма дебиторской задолженности

Сумма кредиторской задолженности

Превышение задолженности

дебиторской над кредиторской

кредиторской над дебиторской

Расчеты:

с поставщиками и подрядчиками

9

58

-

49

с покупателями и заказчиками

-

-

-

-

с бюджетом и ФСЗН

2

1

1

-

по оплате труда, по прочим операциям с персоналом

-

2

-

2

с учредителями

-

-

-

-

всего:

11

61

50

Примечание - Источник: собственная разработка.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 50 млн р. (61 - 11) или в 11 раз, что свидетельствует о том, что при реализации дебиторской задолженности нельзя погасить кредиторскую задолженность.

Ускорение оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности является одним из важнейших моментов улучшения финансовой устойчивости организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ее ликвидность, т. е. скорость трансформации в денежные средства.

На ЧТУП «Чистяков и компания» к дебиторской задолженности относится задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.

Работа с поставщиками в основном осуществляется на основе 100% предоплаты товара (за исключения поставщиков: ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка»). Задолженность поставщиков составляет 9 млн р. или 81,8% от всей дебиторской задолженности.

При реализации дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 18% кредиторской задолженности. Таким образом, регулирование отношений ЧТУП «Чистяков и компания» с дебиторами и кредиторами выражается в выявлении основных источников, путей и возможностей совершенствования договорной дисциплины, расчетов и их учета.

Поскольку ЧТУП «Чистяков и компания» уже долгое время работает с поставщиками (ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка») на условиях оплаты в течении 3-ех дней после получения товара и зарекомендовало себя наилучшим образом (т.к оплата производилась всегда вовремя), она в 2010 году может рассчитывать на предоставлении с их стороны отсрочки платежа на 20 дней (беспроцентного товарного кредита).

Но основными причинами предоставления отсрочки платежа на 20 дней являются:

- рост объемов закупок у данных поставщиков в 2009 году в два раза;

-отказ от мелких поставщиков и переключение их объема на комплексных крупных поставщиков в 2010 году;

- прогнозное увеличение у этих поставщиков объемов закупок в 2010 году;

-заключение дополнительного соглашения о предварительном акцепте (при не выполнения нами условия оплаты в срок по договору, организация-поставщик имеет право списать с нашего расчетного счета сумму незакрытой задолженности без нашего согласия на основании отгрузочных документов, договора и соглашения о предварительном акцепте, подписанного поставщиком и ЧТУП «Чистяков и компания» и банком в котором мы обслуживаемся).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Недостатки и преимущества применения аккредитивной формы международных расчетов
Следует отметить, что использование аккредитивной формы расчетов неодинаково выгодно каждой из сторон, принимающей участие в сделке. Так, например, для импортера (покупателя) наиболее важно знать, что для банка обязательными являются лишь условия самого аккредитива. Его формулировка должна быть про ...

Принципы принятия инвестиционных решений
Принятие тех или иных инвестиционных решений, прежде всего, обусловлено целями и задачами каждого отдельного инвестиционного проекта. Таким образом, можно условно выделить две составляющие показателей эффективности проекта: качественную и количественную. Первая, как правило, является достаточно абс ...

Препятствия на пути инвестиций и возможные пути их преодоления
Сегодня уровень развития социальной инфраструктуры резко дифференцирован по регионам. В России есть пять "полюсов инвестиционного роста". Все они находятся в европейской России и на Урале. Большинство наименее рисковых регионов сосредоточено в узкой полосе от Санкт-Петербурга до Екатеринб ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru