Финансовая аналитика » Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности » Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Страница 2

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что кредиторская задолженность увеличилась на 38 млн р. или на 165,21% и составила на 01.01.2010 года 61 млн р. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения расчетов с поставщиками и подрядчиками на 45 млн р. и они составили 58 млн р.; расчетов по оплате труда в 2 раза, и они составили 2 млн р. В тоже время произошло уменьшение такой кредиторской задолженности, как расчеты по налогам и сборам на 8 млн р. и на 01.01.2010 года задолженности перед бюджетом нет.

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется специальной таблицей 3.3.

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по ЧТУП «Чистяков и компания» на 01.01.2010 года, млн р.

Вид задолженности

Сумма дебиторской задолженности

Сумма кредиторской задолженности

Превышение задолженности

дебиторской над кредиторской

кредиторской над дебиторской

Расчеты:

с поставщиками и подрядчиками

9

58

-

49

с покупателями и заказчиками

-

-

-

-

с бюджетом и ФСЗН

2

1

1

-

по оплате труда, по прочим операциям с персоналом

-

2

-

2

с учредителями

-

-

-

-

всего:

11

61

50

Примечание - Источник: собственная разработка.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 50 млн р. (61 - 11) или в 11 раз, что свидетельствует о том, что при реализации дебиторской задолженности нельзя погасить кредиторскую задолженность.

Ускорение оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности является одним из важнейших моментов улучшения финансовой устойчивости организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ее ликвидность, т. е. скорость трансформации в денежные средства.

На ЧТУП «Чистяков и компания» к дебиторской задолженности относится задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.

Работа с поставщиками в основном осуществляется на основе 100% предоплаты товара (за исключения поставщиков: ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка»). Задолженность поставщиков составляет 9 млн р. или 81,8% от всей дебиторской задолженности.

При реализации дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 18% кредиторской задолженности. Таким образом, регулирование отношений ЧТУП «Чистяков и компания» с дебиторами и кредиторами выражается в выявлении основных источников, путей и возможностей совершенствования договорной дисциплины, расчетов и их учета.

Поскольку ЧТУП «Чистяков и компания» уже долгое время работает с поставщиками (ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка») на условиях оплаты в течении 3-ех дней после получения товара и зарекомендовало себя наилучшим образом (т.к оплата производилась всегда вовремя), она в 2010 году может рассчитывать на предоставлении с их стороны отсрочки платежа на 20 дней (беспроцентного товарного кредита).

Но основными причинами предоставления отсрочки платежа на 20 дней являются:

- рост объемов закупок у данных поставщиков в 2009 году в два раза;

-отказ от мелких поставщиков и переключение их объема на комплексных крупных поставщиков в 2010 году;

- прогнозное увеличение у этих поставщиков объемов закупок в 2010 году;

-заключение дополнительного соглашения о предварительном акцепте (при не выполнения нами условия оплаты в срок по договору, организация-поставщик имеет право списать с нашего расчетного счета сумму незакрытой задолженности без нашего согласия на основании отгрузочных документов, договора и соглашения о предварительном акцепте, подписанного поставщиком и ЧТУП «Чистяков и компания» и банком в котором мы обслуживаемся).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Распределение и использование прибыли
Распределение и использование прибыли является важным хозяйственным процессом, обеспечивающим как покрытие потребностей организации, так и формирование доходов бюджетов РФ. Механизм распределения прибыли должен быть построен таким образом, чтобы всемерно способствовать повышению эффективности произ ...

Методы планирования прибыли
Прибыль является основным фактором экономического и социального развития не только для предприятия, но и для экономики страны в целом. Поэтому экономически обоснованное планирование прибыли на предприятиях имеет очень большое значение. Прибыль планируется в основном по прибыли от реализации продукц ...

Сущность и назначение финансового планирования в современных условиях
Механизм стандартных процедур позволяет своевременно выявлять возможные отклонения фактических показателей деятельности от бюджетных цифр и своевременно предотвращать несанкционированное бюджетным заданием расходование материальных, финансовых и трудовых ресурсов предприятия. Контроль исполнения бю ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru