Финансовая аналитика » Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности » Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Страница 2

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что кредиторская задолженность увеличилась на 38 млн р. или на 165,21% и составила на 01.01.2010 года 61 млн р. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения расчетов с поставщиками и подрядчиками на 45 млн р. и они составили 58 млн р.; расчетов по оплате труда в 2 раза, и они составили 2 млн р. В тоже время произошло уменьшение такой кредиторской задолженности, как расчеты по налогам и сборам на 8 млн р. и на 01.01.2010 года задолженности перед бюджетом нет.

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется специальной таблицей 3.3.

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по ЧТУП «Чистяков и компания» на 01.01.2010 года, млн р.

Вид задолженности

Сумма дебиторской задолженности

Сумма кредиторской задолженности

Превышение задолженности

дебиторской над кредиторской

кредиторской над дебиторской

Расчеты:

с поставщиками и подрядчиками

9

58

-

49

с покупателями и заказчиками

-

-

-

-

с бюджетом и ФСЗН

2

1

1

-

по оплате труда, по прочим операциям с персоналом

-

2

-

2

с учредителями

-

-

-

-

всего:

11

61

50

Примечание - Источник: собственная разработка.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 50 млн р. (61 - 11) или в 11 раз, что свидетельствует о том, что при реализации дебиторской задолженности нельзя погасить кредиторскую задолженность.

Ускорение оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности является одним из важнейших моментов улучшения финансовой устойчивости организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ее ликвидность, т. е. скорость трансформации в денежные средства.

На ЧТУП «Чистяков и компания» к дебиторской задолженности относится задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.

Работа с поставщиками в основном осуществляется на основе 100% предоплаты товара (за исключения поставщиков: ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка»). Задолженность поставщиков составляет 9 млн р. или 81,8% от всей дебиторской задолженности.

При реализации дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 18% кредиторской задолженности. Таким образом, регулирование отношений ЧТУП «Чистяков и компания» с дебиторами и кредиторами выражается в выявлении основных источников, путей и возможностей совершенствования договорной дисциплины, расчетов и их учета.

Поскольку ЧТУП «Чистяков и компания» уже долгое время работает с поставщиками (ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка») на условиях оплаты в течении 3-ех дней после получения товара и зарекомендовало себя наилучшим образом (т.к оплата производилась всегда вовремя), она в 2010 году может рассчитывать на предоставлении с их стороны отсрочки платежа на 20 дней (беспроцентного товарного кредита).

Но основными причинами предоставления отсрочки платежа на 20 дней являются:

- рост объемов закупок у данных поставщиков в 2009 году в два раза;

-отказ от мелких поставщиков и переключение их объема на комплексных крупных поставщиков в 2010 году;

- прогнозное увеличение у этих поставщиков объемов закупок в 2010 году;

-заключение дополнительного соглашения о предварительном акцепте (при не выполнения нами условия оплаты в срок по договору, организация-поставщик имеет право списать с нашего расчетного счета сумму незакрытой задолженности без нашего согласия на основании отгрузочных документов, договора и соглашения о предварительном акцепте, подписанного поставщиком и ЧТУП «Чистяков и компания» и банком в котором мы обслуживаемся).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Планирование доходов и расходов
Методология бюджетирования на предприятии основывается на встречном планировании – проекты бюджетов разрабатываются самими подразделениями с последующей корректировкой службами аппарата управления. На предприятии одновременно составляется два бюджета: один – текущий квартальный бюджет, второй – сре ...

Резервы улучшения финансового состояния организации
Подводя итог проведенного анализа, постараемся обобщить полученные данные и дать общую оценку финансового состояния предприятия, выявить наметившиеся тенденции и предложить пути и способы улучшения его финансовых показателей. Данные, анализа финансового состояния ООО «БЕТОНИТ» показывают, что финан ...

Основные методы и рычаги налогового контроля
Налоговый контроль - государственный контроль, осуществляемый органами налоговой службы, за исполнением норм налогового законодательства Республики Казахстан, иного законодательства Республики Казахстан, контроль за исполнением которого возложен на органы налоговой службы. В соответствии со статьей ...

Главные категории

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru