Финансовая аналитика » Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности » Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Страница 2

Примечание - Источник: собственная разработка.

По данным таблицы видно, что кредиторская задолженность увеличилась на 38 млн р. или на 165,21% и составила на 01.01.2010 года 61 млн р. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения расчетов с поставщиками и подрядчиками на 45 млн р. и они составили 58 млн р.; расчетов по оплате труда в 2 раза, и они составили 2 млн р. В тоже время произошло уменьшение такой кредиторской задолженности, как расчеты по налогам и сборам на 8 млн р. и на 01.01.2010 года задолженности перед бюджетом нет.

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется специальной таблицей 3.3.

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по ЧТУП «Чистяков и компания» на 01.01.2010 года, млн р.

Вид задолженности

Сумма дебиторской задолженности

Сумма кредиторской задолженности

Превышение задолженности

дебиторской над кредиторской

кредиторской над дебиторской

Расчеты:

с поставщиками и подрядчиками

9

58

-

49

с покупателями и заказчиками

-

-

-

-

с бюджетом и ФСЗН

2

1

1

-

по оплате труда, по прочим операциям с персоналом

-

2

-

2

с учредителями

-

-

-

-

всего:

11

61

50

Примечание - Источник: собственная разработка.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 50 млн р. (61 - 11) или в 11 раз, что свидетельствует о том, что при реализации дебиторской задолженности нельзя погасить кредиторскую задолженность.

Ускорение оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности является одним из важнейших моментов улучшения финансовой устойчивости организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ее ликвидность, т. е. скорость трансформации в денежные средства.

На ЧТУП «Чистяков и компания» к дебиторской задолженности относится задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.

Работа с поставщиками в основном осуществляется на основе 100% предоплаты товара (за исключения поставщиков: ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка»). Задолженность поставщиков составляет 9 млн р. или 81,8% от всей дебиторской задолженности.

При реализации дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 18% кредиторской задолженности. Таким образом, регулирование отношений ЧТУП «Чистяков и компания» с дебиторами и кредиторами выражается в выявлении основных источников, путей и возможностей совершенствования договорной дисциплины, расчетов и их учета.

Поскольку ЧТУП «Чистяков и компания» уже долгое время работает с поставщиками (ООО «Ралинтерстрой», ООО «Евротибос», ООО «Белоснежка») на условиях оплаты в течении 3-ех дней после получения товара и зарекомендовало себя наилучшим образом (т.к оплата производилась всегда вовремя), она в 2010 году может рассчитывать на предоставлении с их стороны отсрочки платежа на 20 дней (беспроцентного товарного кредита).

Но основными причинами предоставления отсрочки платежа на 20 дней являются:

- рост объемов закупок у данных поставщиков в 2009 году в два раза;

-отказ от мелких поставщиков и переключение их объема на комплексных крупных поставщиков в 2010 году;

- прогнозное увеличение у этих поставщиков объемов закупок в 2010 году;

-заключение дополнительного соглашения о предварительном акцепте (при не выполнения нами условия оплаты в срок по договору, организация-поставщик имеет право списать с нашего расчетного счета сумму незакрытой задолженности без нашего согласия на основании отгрузочных документов, договора и соглашения о предварительном акцепте, подписанного поставщиком и ЧТУП «Чистяков и компания» и банком в котором мы обслуживаемся).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Бюджетный дефицит и государственный долг
государственный бюджет налог Оценка состояния государственных финансов определяется соотношением доходов и расходов государственного бюджета. Превышение расходов по государственному бюджету над доходами называется бюджетным дефицитом. Он является следствием несбалансированности государственных фина ...

Порядок обжалования результатов выездной налоговой проверки
Законодательство предусматривает два порядка обжалования результатов выездной налоговой проверки: досудебный и судебный. Как показывает практика, в настоящее время налогоплательщики редко используют право на досудебное обжалование решений налоговых органов в вышестоящий налоговый орган, а сразу под ...

Бюджет республики Башкортостан на 2012 год
Выступление министра финансов Республики Башкортостан Р.С. Хисматуллиной на заседании Государственного Собрания - Курултая Республики Башкортостан "О проекте Закона Республики Башкортостан "О бюджете Республики Башкортостан на 2012 год"". Законопроект "О бюджете Республики ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru