Финансовая аналитика » Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности » Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости

Страница 6

Переключив объем закупок организации ООО «Капарол» на объем организации ООО «Белоснежка» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» достичь минимального объема для получения отсрочки платежа и сокращение транспортных расходов.

Отказ от работы с компанией КТМ-200 и переход на работу с аналогичным ассортиментом организации ООО «Евротибос» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» получить в 2010 году отсрочку платежа, сократить складские запасы и ускорить оборачиваемость. В виду того, что у организации КТМ-2000 была ограничена минимальная партия закупки от 5000 штук, а ООО «Евротибос» не ограничивало минимальную партию поставки.

Рассмотрим как данное предложение (по оптимизации товарных запасов и ускорению оборачиваемости оборотных средств) отразится в балансе ЧТУП «Чистяков и компания» и как повлияет на показатели финансовой устойчивости.

Так как мы планируем величину товарных запасов в размере 30,7 млн р. составим прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г. За счет снижения оборотных активов в прогнозируемом году будет возможность снизить кредиторскую задолженность перед поставщиками на величину уменьшения товарных запасов. Все наблюдения сведем в таблицу 3.6.

Таблица 3.6- Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.

Актив

Код строки

На 01.01.10

На 01.01.11

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

ИТОГО по разделу I

190

2

2

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Запасы и затраты

210

48

35,7

В том числе:

     

сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

2

2

расходы на реализацию

214

2

2

готовая продукция и товары для реализации

215

43

43-12,3=30,7

расходы будущих периодов

218

1

1

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

12

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

11

11

В том числе:

 

поставщиков и подрядчиков

242

9

9

по налогам и сборам

243

2

2

Денежные средства

260

2

2

ИТОГО по разделу II

290

73

60,7

БАЛАНС (190 + 290)

300

75

62,7

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

2

2

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

-3

-3

ИТОГО по разделу III

490

-1

-1

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Долгосрочные кредиты и займы

510

15

15

ИТОГО по разделу IV

590

15

15

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Краткосрочные кредиты и займы

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

61

61-12,3=48,7

В том числе:

   

перед поставщиками и подрядчиками

621

58

58-12,3=45,7

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

2

2

по социальному страхованию и обеспечению

626

1

1

ИТОГО по разделу V

690

61

48,7

БАЛАНС (490 + 590 + 690)

700

75

62,7

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Это интересно:

Правовые основы обязательного медицинского страхования
Законодательство об обязательном медицинском страховании основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Федерального закона от 21 ноября 2011 года №323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации", Федерального закона от 16 июля 1999 года №165-ФЗ "Об ...

Прогнозирование наличного денежного оборота
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Прогноз кассовых оборотов с ...

Нормирование оборотных средств
Нормируемые оборотные средства - оборотные средства, которые обеспечивают непрерывность производства и способствуют эффективному использованию ресурсов. Это производственные запасы, расходы будущих периодов, незавершенное производство, готовая продукция на складе. Денежные средства, отгруженная про ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru