Переключив объем закупок организации ООО «Капарол» на объем организации ООО «Белоснежка» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» достичь минимального объема для получения отсрочки платежа и сокращение транспортных расходов.
Отказ от работы с компанией КТМ-200 и переход на работу с аналогичным ассортиментом организации ООО «Евротибос» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» получить в 2010 году отсрочку платежа, сократить складские запасы и ускорить оборачиваемость. В виду того, что у организации КТМ-2000 была ограничена минимальная партия закупки от 5000 штук, а ООО «Евротибос» не ограничивало минимальную партию поставки.
Рассмотрим как данное предложение (по оптимизации товарных запасов и ускорению оборачиваемости оборотных средств) отразится в балансе ЧТУП «Чистяков и компания» и как повлияет на показатели финансовой устойчивости.
Так как мы планируем величину товарных запасов в размере 30,7 млн р. составим прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г. За счет снижения оборотных активов в прогнозируемом году будет возможность снизить кредиторскую задолженность перед поставщиками на величину уменьшения товарных запасов. Все наблюдения сведем в таблицу 3.6.
Таблица 3.6- Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.
Актив |
Код строки |
На 01.01.10 |
На 01.01.11 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
ИТОГО по разделу I |
190 |
2 |
2 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы и затраты |
210 |
48 |
35,7 |
В том числе: | |||
сырье, материалы и другие аналогичные активы |
211 |
2 |
2 |
расходы на реализацию |
214 |
2 |
2 |
готовая продукция и товары для реализации |
215 |
43 |
43-12,3=30,7 |
расходы будущих периодов |
218 |
1 |
1 |
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам |
220 |
12 |
12 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
11 |
11 |
В том числе: | |||
поставщиков и подрядчиков |
242 |
9 |
9 |
по налогам и сборам |
243 |
2 |
2 |
Денежные средства |
260 |
2 |
2 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
73 |
60,7 |
БАЛАНС (190 + 290) |
300 |
75 |
62,7 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный фонд |
410 |
2 |
2 |
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) |
450 |
-3 |
-3 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
-1 |
-1 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
15 |
15 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
15 |
15 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
61 |
61-12,3=48,7 |
В том числе: | |||
перед поставщиками и подрядчиками |
621 |
58 |
58-12,3=45,7 |
по расчетам с персоналом по оплате труда |
623 |
2 |
2 |
по социальному страхованию и обеспечению |
626 |
1 |
1 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
61 |
48,7 |
БАЛАНС (490 + 590 + 690) |
700 |
75 |
62,7 |
Формы расчетов и порядок их применения в международной практике
В международных торговых отношениях большую роль играет выбор конкретной формы расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги. В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: - банковский перевод; - ...
Особенности инвестиций в пищевой
промышленности
Пищевая промышленность – совокупность производств пищевых продуктов в готовом виде или в виде полуфабрикатов, а также табачных изделий, мыла и моющих средств. В системе агропромышленного комплекса пищевая промышленность тесно связана с сельским хозяйством как поставщиком сырья и с торговлей. Часть ...
Экономическая характеристика и анализ учетной политики ООО «ДИМ»
Общество с ограниченной ответственностью «ДИМ» (сокращенное фирменное наименование – ООО «ДИМ», в дальнейшем именуемое Общество) основано в 2005 году. Количество работников – 130 человек. Юридический адрес : 163002, г. Архангельск, ул. Павла Усова, 35. Общество имеет полную юридическую и экономичес ...