Переключив объем закупок организации ООО «Капарол» на объем организации ООО «Белоснежка» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» достичь минимального объема для получения отсрочки платежа и сокращение транспортных расходов.
Отказ от работы с компанией КТМ-200 и переход на работу с аналогичным ассортиментом организации ООО «Евротибос» позволит ЧТУП «Чистяков и компания» получить в 2010 году отсрочку платежа, сократить складские запасы и ускорить оборачиваемость. В виду того, что у организации КТМ-2000 была ограничена минимальная партия закупки от 5000 штук, а ООО «Евротибос» не ограничивало минимальную партию поставки.
Рассмотрим как данное предложение (по оптимизации товарных запасов и ускорению оборачиваемости оборотных средств) отразится в балансе ЧТУП «Чистяков и компания» и как повлияет на показатели финансовой устойчивости.
Так как мы планируем величину товарных запасов в размере 30,7 млн р. составим прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г. За счет снижения оборотных активов в прогнозируемом году будет возможность снизить кредиторскую задолженность перед поставщиками на величину уменьшения товарных запасов. Все наблюдения сведем в таблицу 3.6.
Таблица 3.6- Прогнозируемый баланс ЧТУП «Чистяков и компания» на 2010г.
Актив |
Код строки |
На 01.01.10 |
На 01.01.11 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
ИТОГО по разделу I |
190 |
2 |
2 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы и затраты |
210 |
48 |
35,7 |
В том числе: | |||
сырье, материалы и другие аналогичные активы |
211 |
2 |
2 |
расходы на реализацию |
214 |
2 |
2 |
готовая продукция и товары для реализации |
215 |
43 |
43-12,3=30,7 |
расходы будущих периодов |
218 |
1 |
1 |
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам |
220 |
12 |
12 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
11 |
11 |
В том числе: | |||
поставщиков и подрядчиков |
242 |
9 |
9 |
по налогам и сборам |
243 |
2 |
2 |
Денежные средства |
260 |
2 |
2 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
73 |
60,7 |
БАЛАНС (190 + 290) |
300 |
75 |
62,7 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный фонд |
410 |
2 |
2 |
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) |
450 |
-3 |
-3 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
-1 |
-1 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
15 |
15 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
15 |
15 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
61 |
61-12,3=48,7 |
В том числе: | |||
перед поставщиками и подрядчиками |
621 |
58 |
58-12,3=45,7 |
по расчетам с персоналом по оплате труда |
623 |
2 |
2 |
по социальному страхованию и обеспечению |
626 |
1 |
1 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
61 |
48,7 |
БАЛАНС (490 + 590 + 690) |
700 |
75 |
62,7 |
Классификация инвестиций и источников их финансирования
В соответствии с законом «Об иностранных инвестициях в РФ» 2009г. под инвестициями понимают денежные средства; целевые банковские вклады; пай; акции, ценные бумаги; технологии; машины и оборудование; лицензии; кредиты; имущественные права; интеллектуальные ценности, вкладываемые в предпринимательск ...
Перспективы развития бюджетного процесса в Российской федерации
В Бюджетном послании Президента РФ Федеральному Собранию подведены итоги бюджетной политики в 2009 году и в начале 2010 года. Отмечено появление позитивных тенденций в развитии экономики, функционировании бюджетной и финансовой системы в посткризисный период. Бюджетное послание определяет основные ...
Исполнение бюджета Республики Татарстан
Исполнение бюджета Республики Татарстан обеспечивается Кабинетом Министров РТ. Организация исполнения бюджета Республики Татарстан возлагается соответственно на Министерство финансов Республики Татарстан. Исполнение бюджета Республики Татарстан организуется на основе сводной бюджетной росписи и кас ...