Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 4

Прирост незавершенного производства от СМР в t-ом периоде рассчитываются по формуле:

∆НЗПt = 25 000 – 24 000 = 1 000 тыс. руб.

Объем производства складывается из плана реализации на данный квартал плюс изменение запаса незавершенного производства:

ОПрt = 100 000 + 1 000 + 404 892 = 505 892 тыс. руб.

Бюджет прямых материальных затрат и бюджет закупок (таблица 2.4).

Величина запаса материалов по ремонтным работам на конец планового периода определяется методом пропорциональной зависимости от объема реализации, с учетом возможности планового изменения оборачиваемости запасов материалов, путем введения норматива снижения уровня запаса материалов:

Мтt = 8 000 * 125 000 / 120 000 * (1 - 0,01) = 8 250 тыс.руб.

Прирост запаса материалов по ремонтным работам в t-ом периоде рассчитывается как прирост (отклонения) планового периода от прошлого:

∆Мтt = 8 250 - 8 000 = 250 тыс. руб.

Объем закупок материалов определяется:

ЗакМt= 50 000 + 250 + 354 055 = 404 305 тыс.руб.

Расчет оплаты закупок в текущем периоде производится по формуле

ОЗакМt = 30% * 404305 = 121 292 тыс.руб.

Неоплаченная часть закупок текущего квартала переходит в кредиторскую задолженность этого периода.

Таблица 2.4. Бюджет прямых материальных затрат и закупок ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"

2012

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

За год

Объем производства продукции (тыс.руб.)

505 892

480 447

572 979

94 800

1 654118

Потребность в материалах по ремонтным работам (тыс.руб.)

50 000

79 200

86 400

55 200

270 800

Запас материалов на складах (тыс.руб.)

8 250

12 937

13 972

8 837

 

Прирост запаса материалов

250

4 687

1 035

-5 135

 

Потребность в материалах по строительным объектам (тыс.руб.)

354 055

216 160

302 712

0

872 927

Закупки материалов (тыс.руб.)

404 305

300 047

390 147

50 065

 

График оплаты закупленных материалов

Счета кредиторов на начало года (тыс. руб.)

56 420

451 360

298 220

 

806 000

Оплата за материалы 1 квартала (тыс.руб.)

121 292

121 292

121 292

40 431

404 305

Оплата за материалы 2 квартала (тыс.руб.)

 

90 014

90 014

90 014

270 043

Оплата за материалы 3 квартала (тыс.руб.)

   

117 044

117 044

234 088

Оплата за материалы 4 квартала (тыс.руб.)

     

15 020

15 020

Платежи всего (тыс.руб.)

177 712

662 666

626 570

262 508

1 729 455

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Это интересно:

Расширение форм привлечения иностранных инвестиций в РФ
Привлечение инвестиций (как иностранных, так и национальных) в российскую экономику является жизненно важным средством устранения инвестиционного "голода" в стране. Особую роль в активизации инвестиционной деятельности должно сыграть страхование инвестиций от некоммерческих рисков. Важным ...

Инвестиционный потенциал регионов России
Распределение регионов по рейтингу инвестиционного потенциала показывает, что наибольший вклад в его формирование вносят факторы, накопленные в процессе многолетней хозяйственной деятельности: инфраструктурная освоенность территории, инновационный потенциал и интеллектуальный потенциал населения. Н ...

Оценка финансовых рисков
Финансовые риски можно определить, рассчитав следующие финансовые коэффициенты: платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Данные показатели определяются на основе данных бухгалтерского баланса предприятия. Платежеспособность предприятия характеризуют следующие показатели: коэффи ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru