Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 7

Плановый отчет о прибыли и убытках представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9. Плановый отчет о прибылях и убытках ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"

2012

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

За год

Выручка от реализации

1 075 000

478 000

960 800

1 378 000

3 891 800

Себестоимость

488 377

238 119

256 920

138 240

1 121 656

Валовая прибыль

586 623

239 881

703 880

1 239 760

2 770 144

Коммерческие и управленческие расходы

157 250

127 500

171 440

192 300

648 490

Прибыль до вычетов процентов и налогов

429 373

112 381

532 440

1047460

2 121 654

Прибыль до налогообложения

429 373

112 381

532 440

1047460

2 121 654

Налог на прибыль

103 050

26 971

127 786

251 390

509 197

Чистая прибыль

326 324

85 409

404 654

796 070

1 612 457

Бюджет денежных средств (таблица 2.10). В доходную часть бюджета денежных средств включаются: реализация в планируемом периоде, поступление определенной части средств от реализации продукции в текущем квартале (в соответствии с заданным коэффициентом инкассации), оплата дебиторской задолженности за продукцию, реализованную в предыдущем периоде.

В расходную часть бюджета денежных средств включаются следующие статьи: затраты на закупку материалов, оплата определенной части материалов (в соответствии с заданным нормативом), оплата кредиторской задолженности (неоплаченные в предыдущем периоде материалы), затраты на оплату труда производственного персонала, накладные затраты, административные и маркетинговые затраты, проценты по кредитам, налог на прибыль, инвестиции. Все эти данные берутся из соответствующих бюджетов. Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:

ИРt = 121 292 + 56 420 + 100 837 + 45 377 +157 250+ 103 050 = 584 226 тыс. руб.

Денежные средства нетто (чистый денежный поток данного квартала) равны:

DИt = 917860 - 584225= 333 635 тыс.руб.

Таблица 2.10. Бюджет денежных средств ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"

2012

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

За год

Поступления денежных средств

Выручка от реализации

1 075 000

478 000

960 800

1 378 000

3 891 800

Поступления от реализации текущего квартала

505 000

310 000

513 920

634 000

1 962 920

Оплата дебиторской задолженности

342 860

471 140

302 000

353 920

1 469 920

Предоплата

70 000

310 000

152 000

0

532 000

Итого поступлений

917 860

109 110

967 920

987 920

3 964 840

Расходование денежных средств

Закупки материалов

404 305

300 047

390 147

50 065

1 144 564

Оплата в текущем квартале

121 292

90 014

117 044

15 020

343 369

Оплата кредиторской задолженности

56 420

572 652

509 526

247 489

1 386 086

Зарплата производственного персонала

100 837

170 487

180 267

55 200

506 791

Накладные затраты

45 377

76 719

81 120

24 840

228 056

Коммерческие и управленческие затраты

157 250

127 500

171 440

192 300

648 490

Налог на прибыль

103 050

26 971

127 786

251 390

509 197

Итого расходов

584 225

1 064 343

1 187 183

786 239

3 621 989

Итоги

Поступления

917 860

109 110

967 920

987 920

3 964 840

Расходы

584 225

106 433

1 187 183

786 239

3 621 989

Денежные средства нетто

333 635

26 797

- 219 263

201 681

342 851

Начальный остаток денежных средств

58 000

391 635

418 432

199 169

 

Конечный остаток денежных средств

391 635

418 432

199 169

400 851

 
Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9

Это интересно:

Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
Определение кредитоспособности заемщика – задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходи ...

Налоговая система РФ: понятие и структура. Порядок установления и введения налогов и сборов на территории РФ
Налоговая система – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке. В Российской Федерации налоговая система устанавливается специфическим законодательством о налогах и сборах, которое охватывает следующие нормативно-правовые акты: Налоговый кодекс РФ, ...

Факторы и резервы увеличения прибыли
Под факторами понимают различные причины, вызывающие изменение прибыли предприятия. Во французском языке имеется слово reserve, которое переводится как «запас»; в латинском – reservere, что означает «экономить, сохранять». Восприятие любого понятия с течением времени изменяется, трансформируется, п ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru