Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 7

Плановый отчет о прибыли и убытках представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9. Плановый отчет о прибылях и убытках ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"

2012	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	За год
Выручка от реализации	1 075 000	478 000	960 800	1 378 000	3 891 800
Себестоимость	488 377	238 119	256 920	138 240	1 121 656
Валовая прибыль	586 623	239 881	703 880	1 239 760	2 770 144
Коммерческие и управленческие расходы	157 250	127 500	171 440	192 300	648 490
Прибыль до вычетов процентов и налогов	429 373	112 381	532 440	1047460	2 121 654
Прибыль до налогообложения	429 373	112 381	532 440	1047460	2 121 654
Налог на прибыль	103 050	26 971	127 786	251 390	509 197
Чистая прибыль	326 324	85 409	404 654	796 070	1 612 457

Бюджет денежных средств (таблица 2.10). В доходную часть бюджета денежных средств включаются: реализация в планируемом периоде, поступление определенной части средств от реализации продукции в текущем квартале (в соответствии с заданным коэффициентом инкассации), оплата дебиторской задолженности за продукцию, реализованную в предыдущем периоде.

В расходную часть бюджета денежных средств включаются следующие статьи: затраты на закупку материалов, оплата определенной части материалов (в соответствии с заданным нормативом), оплата кредиторской задолженности (неоплаченные в предыдущем периоде материалы), затраты на оплату труда производственного персонала, накладные затраты, административные и маркетинговые затраты, проценты по кредитам, налог на прибыль, инвестиции. Все эти данные берутся из соответствующих бюджетов. Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:

ИРt = 121 292 + 56 420 + 100 837 + 45 377 +157 250+ 103 050 = 584 226 тыс. руб.

Денежные средства нетто (чистый денежный поток данного квартала) равны:

DИt = 917860 - 584225= 333 635 тыс.руб.

Таблица 2.10. Бюджет денежных средств ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"

2012	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	За год
Поступления денежных средств
Выручка от реализации	1 075 000	478 000	960 800	1 378 000	3 891 800
Поступления от реализации текущего квартала	505 000	310 000	513 920	634 000	1 962 920
Оплата дебиторской задолженности	342 860	471 140	302 000	353 920	1 469 920
Предоплата	70 000	310 000	152 000	0	532 000
Итого поступлений	917 860	109 110	967 920	987 920	3 964 840
Расходование денежных средств
Закупки материалов	404 305	300 047	390 147	50 065	1 144 564
Оплата в текущем квартале	121 292	90 014	117 044	15 020	343 369
Оплата кредиторской задолженности	56 420	572 652	509 526	247 489	1 386 086
Зарплата производственного персонала	100 837	170 487	180 267	55 200	506 791
Накладные затраты	45 377	76 719	81 120	24 840	228 056
Коммерческие и управленческие затраты	157 250	127 500	171 440	192 300	648 490
Налог на прибыль	103 050	26 971	127 786	251 390	509 197
Итого расходов	584 225	1 064 343	1 187 183	786 239	3 621 989
Итоги
Поступления	917 860	109 110	967 920	987 920	3 964 840
Расходы	584 225	106 433	1 187 183	786 239	3 621 989
Денежные средства нетто	333 635	26 797	- 219 263	201 681	342 851
Начальный остаток денежных средств	58 000	391 635	418 432	199 169
Конечный остаток денежных средств	391 635	418 432	199 169	400 851

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9

Это интересно:

Мероприятия по увеличению объема производимой продукции
Проект технического перевооружения деревообрабатывающего производства СП ООО «Данинвест» позволит организовать производство высококачественных обрезных пиломатериалов и их реализацию на экспорт в страны дальнего зарубежья, обеспечит дополнительное создание рабочих мест, увеличение доходов и балансо ...

Управление валютными рисками
Для управления валютными рисками в международных банках используются различные методы, позволяющие максимально снизить воздействие таких рисков на международные операции и контракты. Самым первым шагом в управлении такими рисками является установление ограничений на валютные сделки. К примеру, в на ...

Анализ финансового состояния предприятия
Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовый анализ — это метод оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия на основе его бухгалтерской отчетности. Основными задачами анализа финансового с ...

Разработка бюджетов

Это интересно:

Главные категории