Плановый отчет о прибыли и убытках представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9. Плановый отчет о прибылях и убытках ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"
2012 |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
За год |
Выручка от реализации |
1 075 000 |
478 000 |
960 800 |
1 378 000 |
3 891 800 |
Себестоимость |
488 377 |
238 119 |
256 920 |
138 240 |
1 121 656 |
Валовая прибыль |
586 623 |
239 881 |
703 880 |
1 239 760 |
2 770 144 |
Коммерческие и управленческие расходы |
157 250 |
127 500 |
171 440 |
192 300 |
648 490 |
Прибыль до вычетов процентов и налогов |
429 373 |
112 381 |
532 440 |
1047460 |
2 121 654 |
Прибыль до налогообложения |
429 373 |
112 381 |
532 440 |
1047460 |
2 121 654 |
Налог на прибыль |
103 050 |
26 971 |
127 786 |
251 390 |
509 197 |
Чистая прибыль |
326 324 |
85 409 |
404 654 |
796 070 |
1 612 457 |
Бюджет денежных средств (таблица 2.10). В доходную часть бюджета денежных средств включаются: реализация в планируемом периоде, поступление определенной части средств от реализации продукции в текущем квартале (в соответствии с заданным коэффициентом инкассации), оплата дебиторской задолженности за продукцию, реализованную в предыдущем периоде.
В расходную часть бюджета денежных средств включаются следующие статьи: затраты на закупку материалов, оплата определенной части материалов (в соответствии с заданным нормативом), оплата кредиторской задолженности (неоплаченные в предыдущем периоде материалы), затраты на оплату труда производственного персонала, накладные затраты, административные и маркетинговые затраты, проценты по кредитам, налог на прибыль, инвестиции. Все эти данные берутся из соответствующих бюджетов. Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:
ИРt = 121 292 + 56 420 + 100 837 + 45 377 +157 250+ 103 050 = 584 226 тыс. руб.
Денежные средства нетто (чистый денежный поток данного квартала) равны:
DИt = 917860 - 584225= 333 635 тыс.руб.
Таблица 2.10. Бюджет денежных средств ООО "МонтажСпецСтрой - Братск"
2012 |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
За год |
Поступления денежных средств | |||||
Выручка от реализации |
1 075 000 |
478 000 |
960 800 |
1 378 000 |
3 891 800 |
Поступления от реализации текущего квартала |
505 000 |
310 000 |
513 920 |
634 000 |
1 962 920 |
Оплата дебиторской задолженности |
342 860 |
471 140 |
302 000 |
353 920 |
1 469 920 |
Предоплата |
70 000 |
310 000 |
152 000 |
0 |
532 000 |
Итого поступлений |
917 860 |
109 110 |
967 920 |
987 920 |
3 964 840 |
Расходование денежных средств | |||||
Закупки материалов |
404 305 |
300 047 |
390 147 |
50 065 |
1 144 564 |
Оплата в текущем квартале |
121 292 |
90 014 |
117 044 |
15 020 |
343 369 |
Оплата кредиторской задолженности |
56 420 |
572 652 |
509 526 |
247 489 |
1 386 086 |
Зарплата производственного персонала |
100 837 |
170 487 |
180 267 |
55 200 |
506 791 |
Накладные затраты |
45 377 |
76 719 |
81 120 |
24 840 |
228 056 |
Коммерческие и управленческие затраты |
157 250 |
127 500 |
171 440 |
192 300 |
648 490 |
Налог на прибыль |
103 050 |
26 971 |
127 786 |
251 390 |
509 197 |
Итого расходов |
584 225 |
1 064 343 |
1 187 183 |
786 239 |
3 621 989 |
Итоги | |||||
Поступления |
917 860 |
109 110 |
967 920 |
987 920 |
3 964 840 |
Расходы |
584 225 |
106 433 |
1 187 183 |
786 239 |
3 621 989 |
Денежные средства нетто |
333 635 |
26 797 |
- 219 263 |
201 681 |
342 851 |
Начальный остаток денежных средств |
58 000 |
391 635 |
418 432 |
199 169 | |
Конечный остаток денежных средств |
391 635 |
418 432 |
199 169 |
400 851 |
Экономическая сущность финансов бюджетных учреждений
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации ст. 161 БК Бюджетное учреждение – организация, созданная органами государственной власти РФ, субъектов РФ, а также органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально- культурных, научно-технических или иных функций н ...
Основные понятия налогового администрирования
Налоговое администрирование — это деятельность уполномоченных органов управления, главным образом НК МФ РК и его территориальных органов, частично таможенной службой РК, направленная, прежде всего, на обеспечение и реализацию контроля за соблюдением налогового законодательства всеми участниками нал ...
Воздействие дефицита на экономическое развитие РФ
Для России проблема экономического развития имеет чрезвычайно большое значение. Достижение устойчивых темпов развития откроет возможности для решения тяжелых социальных проблем, а также сделает возможным дальнейшее научно-техническое развитие и повышение уровня конкурентоспособности отечественных п ...