Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 2

ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.

Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.

Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.

Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.

Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:

НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.

НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.

Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.

ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.

Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.

2012

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

За год

Реализация

Реализация СМР (тыс. руб.)

125 000

198 000

216 000

138 000

 

Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.)

950 000

280 000

744 800

1 240 000

 

Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)

1 075 000

478 000

960 800

1 378 000

3 214 800

Поступление денежных средств от реализации

Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.)

342 860

91 140

   

434 000

Поступление денег от СМР (тыс.руб.)

125 000

198 000

216 000

138 000

677 000

Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.)

380 000

380 000

190 000

 

950 000

Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.)

 

112 000

112 000

56 000

280 000

Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.)

   

297 920

297 920

595 840

Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.)

     

496 000

496 000

Предоплата (тыс.руб.)

70 000

310 000

152 000

   

Итого поступление от реализации

917 860

1 091 140

967 920

987 920

3 432 840

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Налоговая система РФ: понятие и структура. Порядок установления и введения налогов и сборов на территории РФ
Налоговая система – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке. В Российской Федерации налоговая система устанавливается специфическим законодательством о налогах и сборах, которое охватывает следующие нормативно-правовые акты: Налоговый кодекс РФ, ...

Формы расчетов и порядок их применения в международной практике
В международных торговых отношениях большую роль играет выбор конкретной формы расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги. В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: - банковский перевод; - ...

Особенности инвестиций в пищевой промышленности
Пищевая промышленность – совокупность производств пищевых продуктов в готовом виде или в виде полуфабрикатов, а также табачных изделий, мыла и моющих средств. В системе агропромышленного комплекса пищевая промышленность тесно связана с сельским хозяйством как поставщиком сырья и с торговлей. Часть ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru