Разработка бюджетов
ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.
Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.
Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.
Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.
Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:
НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.
НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.
Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.
ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.
Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.
|
2012 |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
За год |
|
Реализация | |||||
|
Реализация СМР (тыс. руб.) |
125 000 |
198 000 |
216 000 |
138 000 | |
|
Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.) |
950 000 |
280 000 |
744 800 |
1 240 000 | |
|
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.) |
1 075 000 |
478 000 |
960 800 |
1 378 000 |
3 214 800 |
|
Поступление денежных средств от реализации | |||||
|
Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.) |
342 860 |
91 140 |
434 000 | ||
|
Поступление денег от СМР (тыс.руб.) |
125 000 |
198 000 |
216 000 |
138 000 |
677 000 |
|
Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.) |
380 000 |
380 000 |
190 000 |
950 000 | |
|
Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.) |
112 000 |
112 000 |
56 000 |
280 000 | |
|
Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.) |
297 920 |
297 920 |
595 840 | ||
|
Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.) |
496 000 |
496 000 | |||
|
Предоплата (тыс.руб.) |
70 000 |
310 000 |
152 000 | ||
|
Итого поступление от реализации |
917 860 |
1 091 140 |
967 920 |
987 920 |
3 432 840 |
Это интересно:
Методика оценки финансовых рисков на предприятии
Финансовый риск, как и любой риск, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия ...
Зарубежный опыт управления финансовыми результатами и повышения
эффективности деятельности предприятия
В условиях рыночной экономики управление финансовыми результатами занимает центральное место в деловой жизни хозяйствующих субъектов. Финансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования, целесообразным их размещением и эффективны ...
Детализированный анализ финансового состояния
Его цель - более подробная характеристика имущественного и финансового положения хозяйствующего субъекта, результатов его деятельности в истекающем отчетном периоде, а также возможностей развития субъекта на перспективу. Он конкретизирует, дополняет и расширяет отдельные процедуры экспресс-анализа. ...
Главные категории
- Главная
- Муниципальные финансы
- Финансовая система
- Управление денежными потоками
- Долгосрочная финансовая политика
- Государственный финансовый контроль
- Местные налоги и сборы
- Финансовая аналитика