Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 2

ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.

Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.

Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.

Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.

Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:

НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.

НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.

Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.

ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.

Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.

2012	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	За год
Реализация
Реализация СМР (тыс. руб.)	125 000	198 000	216 000	138 000
Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.)	950 000	280 000	744 800	1 240 000
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)	1 075 000	478 000	960 800	1 378 000	3 214 800
Поступление денежных средств от реализации
Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.)	342 860	91 140			434 000
Поступление денег от СМР (тыс.руб.)	125 000	198 000	216 000	138 000	677 000
Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.)	380 000	380 000	190 000		950 000
Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.)		112 000	112 000	56 000	280 000
Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.)			297 920	297 920	595 840
Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.)				496 000	496 000
Предоплата (тыс.руб.)	70 000	310 000	152 000
Итого поступление от реализации	917 860	1 091 140	967 920	987 920	3 432 840

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль
По общему правилу выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика. Однако, если у проверяемого налогоплательщика отсутствует возможность для приема и предоставления документов проверяющим, то в этом случае, в соответствии с письменным заявлением налогоплательщик ...

Анализ кредиторской задолженности
Кредиторской называют задолженность организации другим организациям, работникам и лицам, которые возникают в ходе различных фактов хозяйственной деятельности. Кредиторская задолженность делится на краткосрочную или долгосрочную кредиторскую задолженность (долгосрочные и краткосрочные пассивы). К до ...

Совершенствования системы бюджетирования
Ключевыми проблемами в области управленческого учета являются низкая достоверность и оперативность получаемых данных: каждый финансовый директор или главный бухгалтер хочет иметь оперативную информацию по себестоимости и прибыли, но то, что есть, их не удовлетворяет. Эти проблемы обусловлены различ ...

Разработка бюджетов

Это интересно:

Главные категории