Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 2

ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.

Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.

Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.

Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.

Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:

НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.

НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.

Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.

ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.

Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.

2012

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

За год

Реализация

Реализация СМР (тыс. руб.)

125 000

198 000

216 000

138 000

 

Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.)

950 000

280 000

744 800

1 240 000

 

Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)

1 075 000

478 000

960 800

1 378 000

3 214 800

Поступление денежных средств от реализации

Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.)

342 860

91 140

   

434 000

Поступление денег от СМР (тыс.руб.)

125 000

198 000

216 000

138 000

677 000

Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.)

380 000

380 000

190 000

 

950 000

Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.)

 

112 000

112 000

56 000

280 000

Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.)

   

297 920

297 920

595 840

Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.)

     

496 000

496 000

Предоплата (тыс.руб.)

70 000

310 000

152 000

   

Итого поступление от реализации

917 860

1 091 140

967 920

987 920

3 432 840

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Текущее финансовое планирование компании
Анализ исполнения сводного бюджета компании проводим в два этапа: - общее изучение отклонений затрат, выручки и финансовых результатов, движения финансовых ресурсов предприятия - анализ исполнения основных подбюджетов сводного бюджета. На этапе общего рассмотрения результатов исполнения сводного бю ...

Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности
Для оценки оборачиваемости дебиторской задолженности используют следующие коэффициенты. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах) показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией, и рассчитывается по формуле: К = В / ДЗ, где К - коэффи ...

Методика проведения камеральных налоговых проверок по налогу на прибыль
В настоящее время камеральными проверками в налоговых инспекциях занимается отдел камеральных проверок юридических лиц. Как правило, в инспекциях создается до трех отделов: один из отделов камеральных проверок занимается основными налогоплательщиками, другой – физическими лицами по всем уплачиваемы ...

Главные категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.financelimit.ru