Разработка бюджетов
ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.
Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.
Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.
Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.
Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:
НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.
НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.
Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.
ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.
Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.
|
2012 |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
За год |
|
Реализация | |||||
|
Реализация СМР (тыс. руб.) |
125 000 |
198 000 |
216 000 |
138 000 | |
|
Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.) |
950 000 |
280 000 |
744 800 |
1 240 000 | |
|
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.) |
1 075 000 |
478 000 |
960 800 |
1 378 000 |
3 214 800 |
|
Поступление денежных средств от реализации | |||||
|
Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.) |
342 860 |
91 140 |
434 000 | ||
|
Поступление денег от СМР (тыс.руб.) |
125 000 |
198 000 |
216 000 |
138 000 |
677 000 |
|
Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.) |
380 000 |
380 000 |
190 000 |
950 000 | |
|
Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.) |
112 000 |
112 000 |
56 000 |
280 000 | |
|
Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.) |
297 920 |
297 920 |
595 840 | ||
|
Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.) |
496 000 |
496 000 | |||
|
Предоплата (тыс.руб.) |
70 000 |
310 000 |
152 000 | ||
|
Итого поступление от реализации |
917 860 |
1 091 140 |
967 920 |
987 920 |
3 432 840 |
Это интересно:
Содержание понятия «налоговое администрирование» и
«администрирование налога»
В настоящее время термин «налоговое администрирование» применяется бессистемно, отсутствует единое понимание его содержания. В экономической литературе ведётся научная дискуссия о сущности налогового администрирования, его составных элементах, формах и методах организации, роли в развитии налоговой ...
Мероприятия по совершенствованию управления финансовыми рисками на
предприятии
Для совершенствования системы управления финансовыми рисками ООО «Техинжиниринг» необходимо корректировать существующую политику управления оборотными средствами. Политику управления оборотными средствами предприятия откорректировать по следующим основным этапам. 1. Анализ оборотных средств предпри ...
Анализ
использования инструментов денежно-кредитной политики банком России для
стабилизации уровня инфляции
Преодоление инфляции является одной из важнейших стратегических задач, стоящих перед Банком России. Эта цель встала во главу угла всей денежно-кредитной политики Центрального банка, начиная с 1992 г. Более пятнадцати лет деятельность Банка России направлена на снижение уровня инфляции и сглаживание ...
Главные категории
- Главная
- Муниципальные финансы
- Финансовая система
- Управление денежными потоками
- Долгосрочная финансовая политика
- Государственный финансовый контроль
- Местные налоги и сборы
- Финансовая аналитика